Как оформить возврат налога по процентам по ипотеке

Большинство российских граждан, оформляя ипотеку, могут рассчитывать на возврат части потраченных средств от государства. Для этого необходимо оформление налогового вычета по процентам по ипотеке и по основному кредиту. Сумма, которую вернет заемщик, будет зависеть от стоимости жилья и величины переплаты по договору.

Можно ли получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Если человек решит приобрести в России квартиру, заключив договор ипотечного кредитования с банком, он может рассчитывать на получение двух налоговых вычетов. Первый – базовый вычет предоставляют всем лицам, которые покупают (строят) квартиру (дом) или покупают земельные участки для возведения жилого дома.

Второй имущественный налоговый вычет государство гарантирует тем гражданам, которые вносят проценты по ипотеке.

Величина базового налогового вычета составляет 2 млн. руб. Эта сумма обозначена в ст. 220 НК РФ. С указанной суммы можно вернуть 13%. Т.е. максимально возможная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

Процент по ипотеке часто устанавливается такой, что по итогу, выплачивая эти проценты, заемщик вносит сумму, значительно превышающую стоимость объекта ипотеки. Поэтому государство предоставляет за выплату ипотечных процентов еще один налоговый вычет. И он несколько больше: 3 млн. руб. По нему тоже возвращают 13%, т.е. в данном случае это 390 тыс. руб.

Два налоговых вычета в сумме дают 650 тыс. руб. – это максимальная величина, которую заемщик может вернуть при покупке ипотечной квартиры. Если он, конечно, внес такую большую сумму в качестве оплаты по кредиту.

Кто может оформить вычет

Налоговые вычеты – это процесс возврата части уплаченного подоходного налога. Поэтому, чтобы претендовать на их получение, человек должен платить НДФЛ в российскую казну. Не важно, с каких доходов он взимался.

Как правило, речь идет о наемных работниках, которые работают по трудовому договору и отчисляют подоходный налог с зарплаты. Но возможно, они вносят НДФЛ с доходов от сдачи внаем какого-то имущества или от его продажи.

Российские пенсионеры тоже оформляют ипотечные кредиты. Или выходят на пенсию, когда долг по ипотеке до конца не погашен. Получить вычет они тоже могут, несмотря на то, что с пенсии НДФЛ не выплачивается. Часть израсходованной суммы вернут, если за три года до приобретения квартиры и выплаты процентов по ипотеке, такой пенсионер трудился и платил подоходный налог.

Какую сумму можно вернуть

В первую очередь, получить налоговый вычет можно за приобретенную недвижимость. Максимально допустимая сумма составляет 2 млн. руб. Если квартира стоила не меньше, именно с нее и будут возвращать налог.

вернуть налог по ипотекеНапример, стоимость жилья – 3 млн. руб., с нее вернут 260 тыс. руб. А если стоимость квартиры 1,5 млн. руб., на максимальную сумму рассчитывать не приходится. В таком случае можно получить вычет в размере 195 тыс. руб. Остаток разрешают перенести на иной объект и оформить в виде вычета позднее, если гражданин будет еще приобретать недвижимость. Данная норма распространяется только на граждан, которые купили недвижимость с начала 2014 года. Если она была приобретена ранее, остаток по вычету сгорает.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке предоставляется с суммы 3 млн. руб. Если заемщик ее заплатил в качестве процентного долга, ему вернут 390 тыс. руб. Вычет по процентам может быть ниже, но не выше. Например, квартира куплена в ипотеку за 5 млн. руб. под 12% годовых. Срок кредитования стандартный – 10 лет. Первоначальный взнос оплатили в 500 тыс. руб. Проценты по ипотеке в конечном итоге составят 3 млн. 247,431 руб. Значит, заемщик сможет вернуть максимально возможную сумму в 390 тыс. руб.

Варианты вычетов

Налоговые вычеты для россиян предусмотрены различные. Они имеют некоторую вариативность даже в рамках возврата средств по ипотечному кредитованию.

По кредиту и ипотеке

Часть средств заемщик может вернуть не только по ипотечному договору, но и по любому кредитному договору, если цель их получения – покупка или постройка собственного жилья. Только важно, чтобы данная цель была прописана в тексте самого кредитного договора. В ином случае на налоговый вычет можно не рассчитывать, даже если по факту деньги расходовались на приобретение жилой недвижимости.

При рефинансировании

Часть кредитов при выгодных условиях подвергают рефинансированию. В таком случае заемщик вправе рассчитывать на налоговый вычет и по первому кредитному договору, и по последующему. В данной ситуации важно, чтобы в первом договоре цель получения заемных средств указывалась как покупка или строительство недвижимости. А в договоре рефинансирования обозначалась цель – рефинансирование кредитного договора, по которому заемщик получал средства на покупку и строительство.

При долевой собственности

Когда супруги приобретают недвижимость в совместную собственность, они могут распределить сумму вычета между собой в любых пропорциях. С долевой собственностью так не получится. Каждый должен оформить свой вычет. Его размер будет сообразен стоимости доли.

Если квартира за 4 млн. руб. куплена в совместную собственность, супругам положен общий вычет с 2 млн. руб. А если она приобретена пополам в долевую собственность, каждый из супругов может оформить свой собственный вычет на 2 млн. руб.

По страховке

При оформлении кредитных договоров от заемщиков часто требуют параллельно оформлять страховку. За несколько лет по ней набирается приличная сумма. Ее тоже можно включать в величину трат, по которым оформляют возврат налога.

Порядок оформления

Получать вычет гражданин может двумя способами:

  1. Через своего работодателя. Естественно, такой вариант невозможен для пенсионеров и резидентов, которые платят НДФЛ не с зарплаты.
  2. Оформить через Налоговую инспекцию.

Если претендент действует через работодателя, он может обратиться к нему в тот же год, когда оформлен ДКП или ДКУ. Правда, предварительный визит в ФНС все равно понадобится. Здесь потребуется оформить справку о том, что гражданин действительно имеет право на получение налогового вычета. Оно возникает после того, как покупатель подписал акт приема-передачи, ДКП или ДДУ.

Возврат подоходного налога через работодателя не производится за прошедшие периоды. В таком случае после проверки документов и принятия положительного решения, с сотрудника просто перестают взимать текущий подоходный налог с заработков. И процесс длится, пока вся требуемая сумма не наберется.

Получить налоговый вычет можно, направив заявление в ФНС. В таком случае обращаться следует не ранее окончания того года, в течение которого была приобретена недвижимость.

Подать заявление в Налоговую можно тремя способами:

  1. Передать инспектору лично, обратившись в ближайший отдел ФНС. Это – самый оптимальный вариант. Подаваемые документы при принятии просматривают. При наличии ошибок на них указывают и дают информацию по исправлению.
  2. Направить заявку с комплектом документов заказной корреспонденцией через почту. В таком способе есть свои удобства, но пользоваться им стоит, если личный визит никак не возможен, т.к. при обнаружении ошибок в подаваемых документах можно долго ждать ответа.
  3. Очень удобный способ – направить электронный вариант заявки на официальном сайте. Правда, доступен он малому количеству людей – только владельцам электронной цифровой подписи, которые заводят личный кабинет на портале.

Если гражданину за предыдущий год нужно подавать налоговую декларацию, стоит это совместить с подачей заявления.

Если заемщик не желает или не может обратиться за получением вычета на следующий год после приобретения недвижимости, можно получить его и через несколько лет. Важно только помнить, что в таком случае ФНС вернет налог за три года, предшествующие подаче заявления.

Необходимые документы

Если гражданин намеревается вернуть часть подоходного налога посредством оформления налогового вычета, ему следует подать в ФНС или работодателю соответствующее заявление. К нему нужно приложить определенный пакет документов:

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если у заявителя нет опыта ее заполнения, стоит обратиться за получением услуги к профессионалам. Ее оказывают многие бухгалтерские фирмы. Стоимость около 500 руб.
  2. Справку о доходах за тот период, за который претендент намеревается реализовать свое право на вычет.
  3. Правоустанавливающий документ на недвижимость (ДКП или ДДУ).
  4. Кредитный договор с банком.
  5. Выписку из ЕГРН.
  6. Платежные документы, которыми гражданин может подтвердить, что именно он являлся плательщиком. Это могут быть чеки, квитанции, банковские выписки.

Если речь идет о процентах по ипотеке, дополнительно от заявителя запросят выписку от кредитора, в которой указан остаток долга и представлен график платежей.

В зависимости от ситуации может потребоваться еще ряд дополнительных документов.

Если претендент состоит в официальном браке, нужно свидетельство о его заключении. Когда супруги намереваются разделить вычет между собой, затребуют письменное заявление от них двоих. На раздел вычета муж и жена могут претендовать, если приобретали недвижимость в совместную собственность. Если она куплена в общую долевую собственность, раздел производят сообразно доле каждого.

Родители имеют право купить квартиру на имя своих детей. В таком случае они тоже могут оформить вычет, если являются плательщиками. Тогда дополнительно в ФНС затребуют свидетельство о рождении ребенка. Правда, в случае с ипотечным кредитованием квартиру можно оформить на ребенка только после окончания выплат.

Сроки оформления

Право на вычет у заемщика возникает сразу после заключения ДКП или ДКУ. Когда он будет его реализовывать, гражданин решает сам. Обратиться в Налоговую он имеет возможность на следующий год после покупки. В таком случае налог будут возвращать за год, предшествующий подаче заявления. Если полностью вся сумма не наберется, остаток перенесут на следующий год. В таком случае потребуется новое обращение в ФНС с заявлением. И так пока вся нужная сумма не будет возвращена.

Заявление и представленные документы инспектора проверяют в течение максимум трех месяцев. А затем выносится решение. Если оно положительное, заемщику должны вернуть денежные средства в течение одного месяца. Их переводят на расчетный счет, указанный в заявлении.

Схема с процентами по ипотеке имеет некоторые характерные особенности. Часть налога за них возвращают по факту уплаты. Это значит, не нужно дожидаться полного погашения кредита. Если заемщик платит проценты в текущем году, уже и на следующий год он может оформить возврат за один налоговый период.

А можно накопить их сразу за несколько лет, чтобы сумма была внушительней. Например, оформить в 2020 году возврат налога по процентам, уплаченным за 2017 – 2019 года.

При покупке жилой недвижимость по договору ипотечного кредитования заемщик имеет право вернуть часть денежных средств, получая вычет по внесенному ранее НДФЛ. Для его оформления следует обращаться к работодателю или напрямую в ФНС. Величина денежной суммы, на которую может рассчитывать гражданин, зависит от стоимости приобретенной недвижимости и величины подоходного налога.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий