Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ

Процедура заполнения налоговой декларации для получения вычета может показаться очень сложной. Однако если разобраться в данном вопросе, то вы сможете самостоятельно заполнить 3-НДФЛ без траты денег на консультации специалистов. Рассмотрим в деталях, как заполнять каждый из разделов декларации.

О налоговом вычете за квартиру

Имущественный налоговый вычет – это государственная денежная выплата, которая предоставляется определенным категориям людей в качестве возврата выплаченных ими налогов. Вычет дает возможность при покупке квартиры получить обратно те деньги, которые каждый месяц отчислялись из вашей зарплаты в пользу налогового фонда.

Получить такую субсидию могут только резиденты РФ, при этом даже не нужно быть гражданином страны. Кроме того, обязательным условием является официальное трудоустройство. Если человек работает неофициально или совсем не работает, то он не отдает налоги в бюджет, а значит, возвращать ему попросту нечего.

Что касается имущественного налогового вычета, то тут есть еще ряд условий, выполнение которых обязательно для получения этой льготы:

  1. Квартира или дом должны покупаться не у заинтересованных лиц.
  2. На приобретение недвижимости должны тратиться личные деньги, а не социальные выплаты или пособия (например, материнский капитал).
  3. Претендент на вычет ранее не использовал право на возврат денег при покупке или использовал его не полностью. Если речь идет о продаже недвижимости, то здесь нет ограничений касательно того, сколько раз можно получить возврат.

Особенности вычета есть для тех, кто использовал его до 2014 года, когда были внесены изменения в законодательную базу, регулирующую этот вопрос. Тогда вычет предоставлялся один на квартиру, а не на каждого его собственника, как сейчас. Также не было возможности позже использовать остаток по вычету. Если вы тогда получили компенсацию в неполном объеме, то теперь на остаток вы уже не сможете претендовать.

Если жилье покупается со взятием ипотеки, то вычет также предоставляется и на проценты, которые выплачиваются банку. Если вы ранее уже использовали своё право на вычет, однако не использовали право на возврат по процентам, то вы можете оформить эту субсидию на свой кредит.

За год вы можете получить возврат не больше той суммы, которая была уплачена вами в качестве налогов. Если это не покрывает вычет, то тогда его остаток переносится на следующий календарный год. Это также обязательно нужно учитывать, если кроме имущественного вычета вы также оформляли возвраты по другим категориям. Такие моменты важны при заполнении декларации, так как если в данных у вас будут несоответствия, то документ будет отправлен на исправление.


Если вам тяжело самостоятельно учитывать все эти нюансы, то вы можете воспользоваться специальным калькулятором или даже скачать официальную программу для заполнения декларации.

Для чего нужна справка 3-НДФЛ

Многие люди, которые ранее не сталкивались с декларацией формы 3-НДФЛ, не имеют представления о том, что это за документ и для чего он нужен. Рассмотрим, когда вам понадобится такая налоговая декларация.

как заполнить 3 ндфлНалоговая декларация является документом, предоставляемым в налоговую инспекцию. Нужна эта бумага для отчетности перед государством о ваших доходах и расходах. Это может потребоваться, если вы имеете дополнительные источники доходов, например, от сдачи под съем квартиры или предоставление частных услуг в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме этого, 3-НДФЛ может понадобиться в тех случаях, когда вы претендуете на получение налогового вычета. Для пакета бумаг, предоставляемых в этом случае, обязательно понадобится декларация.

Где взять бланк

Бланк для заполнения декларации найти несложно. Вы можете скачать файл с официального сайта Федеральной налоговой службы, а потом самостоятельно распечатать его, если хотите заполнить справку от руки. Если вы решите заполнять декларацию в Личном кабинете, то тогда печатать ничего не нужно.

Также есть специальная программа, которая позволяет автоматически заполнить декларацию. Такой формат будет наиболее удобным для тех, кто ранее не сталкивался с данными отчетом. Так будет меньше шансов запутаться и вписать данные не в те разделы. Декларация довольно большая по своему объему, поэтому изначально могут возникнуть сложности, особенно, если вы решили сделать все самостоятельно.

В программе можно не только ввести все необходимые данные, но также и проверить правильность всей внесенной информации. Скачивать такое приложение также нужно на официальном сайте ФНС. Если у вас появятся какие-то вопросы в процессе заполнения, то вы можете посмотреть образцы, чтобы понять, какие данные нужно вносить.

Порядок заполнения

Правила заполнения этого налогового документа выглядят так:

  1. Скачайте бланк декларации или специальную программу. Все эти бланки и приложения есть в свободном доступе, вы сможете без проблем найти их в любой поисковой системе по соответствующему запросу. Внимательно заполните документ, проверяя, в какие поля вы вводите или вписываете информацию, вдумчиво читайте названия всех разделов.
  2. Удостоверьтесь, что если вы заполняете декларацию в печатном виде, то в ней нет никаких исправлений, помарок и ошибок. Это недопустимо, при их наличии декларацию просто не примут, и вам придется все переделывать заново. Запрещено исправление при помощи канцелярских корректоров.
  3. Декларацию можно подавать за 3 года, необязательно делать это каждый год. При этом для каждого календарного года должна быть отдельная форма, вписать всё сразу в один документ не получится.
  4. Везде, где для этого есть поля, необходимо проставить индивидуальный номер налогоплательщика, дату и вашу личную подпись. Перед отправкой обязательно это проверьте и заполните все пропуски.
  5. Для подачи должно быть 2 экземпляра этого документа. Каждый набор листов должен быть сложен в правильной последовательности в соответствии с нумерацией.
  6. Для каждого случая необходим свой набор декларации. В программах комплектация подбирается автоматически, исходя из ваших требований.

Титульный лист 3-НДФЛ

Все пункты титульного листа налоговой декларации должны заполняться заявителем. Отдельно там есть раздел, который должен заполнить госслужащий, он специально помечен.

В этом разделе должны указываться основные данные и специальные кодировки, которые позволят потом сотрудникам пустить вашу декларацию в работу. Обязательно вписываются ваши паспортные данные, информация о структуре, куда вы будете подавать ваш налоговый отчет. Если у резидента нет постоянного места жительства на территории государства, то кодируется место пребывания. В разделе страны указывается номер того государства, гражданином которого является налогоплательщик.

Если какие-то данные в данном разделе были указаны неверно, то декларация отправляется на доработку и принимается только в исправленном варианте. При этом в зависимости от кратности доработки на документе устанавливается соответствующий шифр.

Раздел 1

Первый раздел третьей формы Налога на доходы физических лиц заполняется после внесения данных в необходимые пункты второго раздела и произведения нужных расчетов. Здесь должны быть указаны суммы налоговых взносов и возвратов, которые должен оплатить или получить налогоплательщик. Кодировкой проставляются следующие шифры:

  • 1 – подсчитана сумма, которая подлежит уплате в бюджет государства.
  • 2 – подсчитана сумма, подлежащая возврату резиденту.
  • 3 – нет взносов, которые нужно платить или получать.

Далее проставляются шифры организаций, куда должны быть перечислены налоги, а также их размеры.

Все данные нужно вносить предельно внимательно, так как при каких-либо несоответствиях декларацию вернут для уточнения. Сверяйте, чтобы все числа вы проставляли именно в те строки, которые нужно.

Раздел 2

Во втором разделе представлены подсчеты общей суммы дохода резидента, которая подлежит налогообложению. Также просчитывается сумма к уплате в налоговую компанию или к возврату налогоплательщику в качестве налогового вычета. Доходы кодируются по трём категориям:

  • 1 – прибыль от дивидендов в результате долевого участия в какой-либо организации.
  • 2 – прибыль, полученная от иностранных компаний.
  • 3 – другие категории доходов.

Отдельно заполняется раздел для тех, кто получил вычет по затратам на строительство или покупку недвижимости.

Лист А

Изменения данного раздела происходили довольно давно. Сейчас они в очередной раз его не коснулись. Поэтому те, кто уже имел дело с оформлением декларации, могут выполнять заполнение документа, как и ранее.

Данный раздел заполняется физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами по прибыли из российских источников. По НДФЛ лист А заполняют резиденты и нерезиденты государства. Указывается количество источников дохода, а также налоговые ставки для каждого из них.

Этот раздел может быть очень объемным в тех случаях, когда есть несколько источников дохода. Именно поэтому для разных лиц этот пункт налоговой декларации может сильно отличаться.

Лист Д1

Лист Д1 обязателен для заполнения резидентами, являющимися физлицами. Здесь должны отображаться подсчеты вычетов, касающихся имущественных операций. К ним относят как покупку готового жилья, так и его строительство с частичным возмещением затрат. Сюда вносятся данные об объектах финансовых операций и все необходимые сведения, касающиеся этого вопроса. Важно помнить, что при вычете учитываются только объекты недвижимости, которые расположены в пределах государства.

Лист Е1

В данном разделе декларируется налоговый вычет по подоходному налогу физических лиц. Данный пункт может заполняться только при наличии оснований для получения налогового возврата.

Здесь должны указываться те категории вычетов, которые имеют отношение к налоговой службе. Если вы, к примеру, получаете также вычеты от работодателя, то сюда их вносить не нужно, так как эти данные в конечном итоге никак не повлияют на сумму выплаты.

Образец и пример декларации

Для лучшего понимания рекомендуется рассмотреть пример того, как правильно заполнить налоговую декларацию при наличии имущественного вычета.

Григорьев П.А. в мае 2018 года приобрел жилье стоимостью 3 миллиона рублей. При этом на покупку он потратил личные денежные средства, а не какие-либо государственные выплаты. Являясь налоговым резидентом Российской Федерации, Григорьев решает воспользоваться своим правом на вычет. Его доход за 2018 год составил 1,3 миллиона рублей, при этом в качестве налогов было удержано 156 тысяч рублей, что составляет 13% от этой суммы.

В 2019 году Григорьев написал заявление на налоговый вычет и подал в контору полный пакет документов. При этом в декларации резидент РФ должен указывать также сумму налогового вычета. Так как его отчисления в налоговую составили только 156 тысяч, в этом году он сможет получить вычет только из 1,3 миллиона рублей.

Таким образом, по декларации за 2019 год сумма возврата резиденту Григорьеву составит 156 тысяч рублей. Вычет из оставшихся 700 тысяч будет перенесен на следующий календарный год.

Нюансы заполнения

Заполнение налоговой декларации для получения имущественного вычета — это важная и ответственная процедура. Не стоит забывать при этом учитывать ряд нюансов. К примеру, при продаже недвижимости обязательно принимается во внимание срок владения недвижимым имуществом. При покупке квартиры важно учитывать, было ли раньше использовано право на вычет и в каком объеме.

При сборе пакета документов нужно помнить, что все бумаги будут проходить тщательную проверку. Поэтому все данные должны быть достоверными и корректно оформленными.

Вы должны также знать, что заполнять декларацию можно не только в бумажном, но и цифровом виде. Вам требуется выбирать один из вариантов. Заранее продумайте, какой формат будет лучше.

При подаче декларации через интернет-ресурсы вы можете предоставить отсканированные копии, при этом бумажные дубликаты в налоговую нести не нужно. Это очень удобно, если вы хотите сэкономить своё время. Успеть заполнить и подать декларацию вы должны до 30 апреля. Если этого не сделать, то к вам могут быть применены штрафные санкции, как и при задержке оплаты налогов.

Особые ситуации

Особые ситуации при оформлении имущественного вычета могут возникать, если:

  • вычет на квартиру делится между супругами;
  • возврат оформляется также и на несовершеннолетнего ребенка, указанного в качестве одного из владельцев недвижимости.

Также могут возникать ситуации, когда резидент претендует на получение остатка вычета при покупке нового жилья. Такие вопросы решаются в индивидуальном порядке.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий