Пример заполнения 3-НДФЛ за квартиру в ипотеку за 2019 год

Налоговые вычеты являются льготными выплатами, которые должны помочь гражданам при приобретении важных для жизни объектов. Наверняка вы знаете, что возврат от налоговой можно получить за покупку жилья. Сумма при этом получается большая, поэтому важно вовремя заняться оформлением всех документов. Кроме вычета по самой квартире, также можно его получить и по ипотечным процентам.

Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

При покупке недвижимость в ипотеку вы можете получить вычет не только за саму квартиру или дом, но и за проценты по кредиту. При этом есть особенности заполнения декларации, которые нужно знать. Прежде всего, нужно правильно посчитать вычет, ведь по этим двум категориям он рассчитывается по отдельности и имеет разные лимиты.

В 3-НДФЛ вам необходимо будет заполнить и дополнительные разделы, в которых нужно будет указать данные о том, какое жилье вы приобрели. Кроме того, обязательно вписываются размеры вычетов, которые должны быть возвращены государством.

Будьте внимательны при подсчетах, и если вы не уверены в их правильности, то в таком случае можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые подсчитают всё автоматически.

Способы заполнения

3 ндфл на квартиру ипотекиЗаполнять декларацию можно несколькими способами. Вы можете выбрать тот, который подходит именно вам. Прежде всего, можно распечатать бланк и вписать от руки всю информацию. При этом нужно учитывать, что всё должно быть разборчиво, без помарок и исправлений.

Также можно заполнить всё в специальной программе, которую многие предпочитают за её удобство. Затем распечатывается бланк и лично относится в налоговую контору или отправляется по почте. Однако заполненную в электронном виде декларацию также можно и отправить по интернету. При этом нужно понимать, что это получится сделать только при условии наличия у вас электронной подписи.

Как заполнить декларацию

Заполнение декларации дело требует соблюдение подробной инструкции. При обнаружении любых недочетов ваш отчет сразу же будет отправлен на доработку. Поэтому нужно стараться сделать изначально все по правилам. Рассмотрим пошаговый процесс заполнения:

  1. Заполнение начинается с внесения ваших личных данных. Указывайте все свои паспортные сведения, в том числе прописку и контактный телефон. Также нужно вписать ваш идентификационный код налогоплательщика. Если вы не знаете свой ИНН, то можете зайти на официальный сайт Федеральной налоговой службы и там найти его, указав свои паспортные данные. Рекомендуется проверить всю внесенную информацию, чтобы не было ошибок и опечаток.
  2. Указываются все необходимые коды. В разделе «налоговый период» следует указывать шифр «34», поскольку именно это число соответствует календарному году, а по стандарту 3-НДФЛ сдается именно за этот период. Также вводится номер корректировки. Если декларация первичная, то указывается «0», если уже есть корректировки, то вписывается порядковый номер предоставляемого варианта.
  3. После необходимо расписать источники ваших доходов за предыдущий год. Здесь нужно указывать вашу работу и то, какая сумма облагалась НДФЛ в размере 13%.
  4. Подробно расписываются данные вашего работодателя. Если вы не знаете, как правильно это оформить, то можете посмотреть в справке 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии. В любом случае вам придется её брать, так как она требуется для оформления вычета. Обратите внимание на то, что идентификационный номер здесь вбивается не ваш, а той компании, на которую вы работаете.
  5. После этого приступаем к заполнению листа Д2, в котором и будут содержаться все данные о купленной недвижимости. Вам необходимо указать, какой тип имущества, а также то, являетесь вы единственным собственником или дольщиком.

На имущественный вычет

При заполнении 3-НДФЛ на имущественный вычет нужно указывать сумму, которую вам выплатит государство. Для этого нужно правильно указать размер вашего вычета, ведь он рассчитывается для каждого случая индивидуально.

Вычет по квартире составит 13% от суммы вашего приобретения. Однако нужно учитывать, что существует ограничение в 2 миллиона рублей для данной категории. Это не значит, что вы получите эту сумму, от неё будут отсчитывать тот самый возврат, то есть по итогу вы не можете получить больше 260 тысяч рублей.

Эта субсидия дается только один раз за жизнь, однако если вы при первой покупке использовали не весь вычет, то остаток вы можете забрать, если покупаете другое жилье.

На проценты по ипотеке

Вычет по кредитным процентам может быть оформлен, если вы внесете эти данные в подаваемую декларацию. Нужно понимать, что возврат можно получить только за фактически выплаченные проценты, поэтому по мере уплаты вашего кредита вы и будете получать вычет небольшими частями. Для ипотеки он также составляет 13%, однако в отличие от имущественного возврата, лимит здесь больше – 3 миллиона рублей.

Образец заполнения

Для того чтобы информация была более наглядной, рассмотрим пример по оформлению жилищного налогового вычета.

Гавриленко К.Ю. в 2018 году оформил ипотечный кредит на квартиру. Гражданин претендует на получение налогового вычета. Возврат можно получить только по фактически уплаченным деньгам.

За квартиру в течение 2018 года Гавриленко выплатил 350 000 тысяч рублей, а значит, резидент сможет получить налоговый вычет по этой категории в размере 45 500 рублей. По процентам ипотеки было выплачено 100 000 рублей, при этом вычет составит 13 000 рублей.

Не забывайте учитывать, что при покупке жилья максимальный вычет составляет 2 миллиона рублей, а по процентам он будет 3 миллиона рублей. Доход до вычета подоходного налога составил 800 000 рублей, значит, налоговой было удержано 104 000 рублей. Эту сумму важно учитывать, ведь больше, чем вы внесли в налоговую в качестве НДФЛ, вам не выплатят. Поэтому это можно назвать своеобразным годовым лимитом. Если сумма вычета больше, то остаток переносится на следующий год.

В общем, налоговый вычет по всем категориям составил у гражданина Гавриленко 58 500 рублей. Данная сумма вписывается в размер уплаченных налогов, значит, он получит её сразу, без переносов на следующий календарный год.

Возможные ошибки и нюансы

Если следовать инструкции, то можно заполнить декларацию сразу без ошибок. Недочеты чаще всего возникают из-за невнимательности. Именно поэтому нужно внимательно проверять всю информацию, которую вы вносите в свой отчет. Не поленитесь его перечитать, чтобы убедиться, что вы в правильные разделы внесли все данные.

Также можно использовать образцы, в которых конкретно показано, какие поля каким образом нужно заполнять, это действительно сможет облегчить всю процедуру.

Если у вас есть какие-то вопросы, то можете задать их сотрудникам налоговой конторы. Они проконсультируют вас и помогут разобраться в правилах заполнения декларации.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий