Как получить налоговый вычет на лечение

Каждый человек, являющийся гражданином РФ отчисляющий НДФЛ в налоговую, может воспользоваться своим законным правом на налоговый вычет. В этом случае можно получить возврат денег за лечение или приобретение дорогостоящих лекарств.

Об оформлении налогового вычета за лечение

На социальный вычет могут претендовать все люди, которые:

  1. Оплатили какие-то медицинские услуги для себя или самых ближайших родственников (дети, родители). Полный перечень таких услуг приведен в Постановлении Правительства 19.03.2001 №201.
  2. Оплатили лекарственные препараты, которые были назначены врачом.
  3. Оплатили полис ДМС или производили выплату взносов по нему (но не в случае, когда полис покупал работодатель). Страховая компания, где приобретался полис, должна обладать лицензией на разрешение ведения деятельности подобного рода.

Вычет доступен, только когда медучреждение, где проходило лечение и выписывались лекарства, имеет лицензию.

Для того чтобы получить вычет, необходимо:

  1. Правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, сначала берут справку с работы о доходах 2-НДФЛ за один год, ее предоставляет работодатель.
  2. К декларации прилагается пакет документов, они должны подтвердить право на вычет.
  3. Все это сдается в налоговую по месту жительства.

Кроме того, каждый работник имеет право получить вычет через своего работодателя. Но предварительно все равно придется посетить налоговую, так как именно там дадут уведомление на право воспользоваться вычетом. Для того чтобы решить этот вопрос с работодателем, понадобится:

  1. Собрать документы, устанавливающие право на вычет.
  2. Написать заявление в ФНС, чтобы там выдали уведомление: это единственная возможность получить вычет. Уведомление дадут в течение 30 дней со дня подачи заявления.
  3. Уведомление подается работодателю на рассмотрение. Затем из зарплаты прекращают удержания НДФЛ ровно на то время, пока размеры удержаний не покроют размер вычета.

Размер вычета за лечение всегда исчисляется за календарный год. Зависит он от некоторых факторов:

  1. Сумма возврата не сможет превысить перечисленных в бюджет средств НДФЛ, а это 13% от зарплаты.
  2. Предельная сумма, от которой берется вычет, составляет 120 тысяч. Следовательно, сумма вычета не превысит 15600 рублей. Но на отдельные виды медицинских услуг это правило не распространяется. Их полный список можно уточнить в налоговой или на ее официальном сайте, а также в правовых документах.

Вычет с ограничением 120 тысяч можно получить за такие услуги:

  1. Диагностика и лечение, проводимые в рамках оказания скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика и лечение, необходимые в рамках реабилитационных мероприятий, амбулаторно-поликлинической помощи, стационарного лечения.
  3. Услуги, оказанные врачами общей практики, проведение медицинских экспертиз.

Без ограничения 120 тысячами дается вычет по следующим категориям услуг:

  1. Операции по устранению врожденных аномалий и пороков.
  2. Операции при тяжелых формах системы кровообращения, в том числе с использованием лазера и коронарной ангиографии.
  3. Операции на органах дыхания, глазах, пищеварительной и нервной системе, эндопротезирование и реконструкции суставов, манипуляции с протезами.
  4. Разные виды терапевтического лечения, в том числе лечение хромосомных и генетических заболеваний, онкологических болезней.
  5. Лечение при различных патологиях беременности и родов.
  6. Лечение ожогов от 30% площади тела.
  7. Гемодиализ, в том числе перинеальный диализ.
  8. Манипуляции по выхаживанию младенцев весом до 1,5 кг.
  9. Устранение причин бесплодия, в том числе ЭКО.

На протяжении трех лет после проведенного и оплаченного лечения можно оформить социальный вычет. Если лечение было окончено и оплачено в 2020 году, на вычет можно подать заявление в любое время с 2020 по 2022 год.

Необходимые документы для налоговой

Чтобы налоговый орган одобрил вычет, потребуются документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ. Ее заполняют вручную прямо в ФНС, либо на официальном сайте, где есть специальная форма.
  2. Справка об оплате полученного лечения или счет за лекарства (но они должны быть обязательно выписаны врачом), договор на медицинские услуги.
  3. Документы, устанавливающие факт оплаты из личных средств гражданина, претендующего на вычет.
  4. Справка о доходах 2-НДФЛ за год.
  5. Лицензия медицинской организации, где проводилось лечение.
  6. Если оплачивались лекарства, то дополнительно понадобится рецепт от врача.
  7. Заявление на предоставление вычета.
  8. Заявление о переплате налога.
  9. Если проводилось лечение близкого родственника, то нужен документ, подтверждающий близкородственную связь: свидетельство о браке (лечение жены/мужа), о рождении ребенка (лечение детей, даже опекаемых и приемных) или свое собственное (лечение родителей).
  10. Уведомление из ФНС о том, что имеется право на вычет (при оформлении через работодателя).

Дорогостоящее лечение

Вычет с дорогого лечения не имеет лимита по сумме. Если операцию сделали бесплатно, но были затраты лишь на материалы, то вернут средства за них. Под материалами подразумеваются протезы, имплантаты, стенды, стимуляторы и т.п. На все эти материалы берутся чеки, и возвращается 13% от их полной стоимости.

Приобретение медикаментов

Социальный вычет можно получить за такие группы лекарств:

  1. Средства для анестезии и снижения тонуса гладкой мускулатуры, в том числе средства для наркоза и местного обезболивания.
  2. Анальгетики — наркотические, ненаркотические и нестероидные.
  3. Противоаллергические препараты.
  4. Лекарства, воздействующие на ЦНС: противосудорожные, от психотических заболеваний, антидепрессанты, средств от расстройств сна, рассеянного склероза, противонаркотические средства и антихолинэстеразные медикаменты.
  5. Противоинфекционные препараты, в том числе антибиотики. Также вычет дается за лекарства от вирусных инфекций и туберкулеза, за противогрибковые средства и за медикаменты для вакцинации.
  6. Иммунодепрессанты, противоопухолевые средства, гормоны и антигормоны.
  7. Средств от остеопороза.
  8. Препараты, используемые при болезнях крови и кроветворения: антианемийные, заменители плазмы, гиполипидемические.
  9. Средства антисептики.
  10. Препараты для лечения болезней ЖКТ, сердечно-сосудистой системы, мочеполовой системы. Также офтальмологические средства, маточные препараты, медикаменты для лечения болезней дыхательной системы.
  11. Питательные средства, электролиты, витаминные комплексы.

Страховые взносы по договору ДМС

полчить вычет за лечениеДоговор на ДМС обязательно должен быть заключен с компанией, которая имеет необходимую лицензию. Кроме того, есть еще одно условие — полис должен быть куплен непосредственно самим налогоплательщиком, а не оплачен работодателем, как это часто бывает. Есть ограничения по сумме – 120 тысяч. Можно вернуть средства, если полис ДМС приобретался на себя или близкого родственника – супруга, родителей, детей.

Чтобы получить вычет за эти взносы, необходимо:

  1. Получить справку о доходах в бухгалтерии своей организации (2-НДФЛ).
  2. Подать декларацию за год.
  3. Все вышеуказанные документы надо отнести в налоговый орган по месту жительства. Полис ДМС вместе с договором и платежные документы – это подтверждения факта оплаты.

Также можно получить вычет и через своего работодателя:

  1. Запросить в ФНС уведомление.
  2. Предоставить уведомление работодателю и написать заявление.

Если оформлять вычет через ФНС, то деньги вернут на счет. Если вычет оформляется через работодателя, тогда на работе перестанут на некоторое время удерживать НДФЛ. При предоставлении документов в налоговый орган нужны копии, но оригиналы должны находиться при себе для сверки. После предоставления всех документов проводится камеральная проверка. Если никаких неточностей и несоответствий не найдено, то право на вычет считается одобренным.

Срок подачи документов

Получить социальный вычет за полис ДМС можно за последние 3 года, так как вычет учитывается за тот год, когда проводились платежи. Перенос на другой период не допускается. К примеру, если полис приобретался в 2018 году, то заявление на вычет подают в любое время с 2020 по 2021 год. После камеральной проверки средства либо перечисляются на счет гражданина, либо прекращается удержание НДФЛ из заработной платы.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий