Можно ли оформить налоговый вычет за детский сад

В России налогоплательщикам гарантируются различные социальные вычеты. Предоставляются они при существенных тратах. Так с соблюдением ряда условий граждане могут получить налоговый вычет за детский сад. Но выделят его, только если дети получают в рамках ДОУ образовательные услуги.

Можно ли получить налоговый вычет за оплату детского сада

НК РФ гарантирует российским налогоплательщикам право на различные социальные вычеты. Они представляют собой возврат части уплаченного налога на доходы. Ст. 219 НК РФ устанавливает, что граждане могут, в частности, оформить налоговый вычет за полученные образовательные услуги.

Характер образования не уточняется, важно только, чтобы оно предоставлялось структурой, имеющей специальную лицензию на оказание услуг по обучению. Поэтому получить налоговый вычет можно и за оплату детского сада. Ведь данное дошкольное учреждение не только заботится о физическом развитии и безопасности ребенка, но и занимается его обучением.

Получается, что за ту часть оплаты, что взимается за предоставление образовательных услуг, можно получить вычет, а за всю сумму оплаты услуг ДОУ – нет. Поэтому важно, чтобы в договоре это разграничение присутствовало.

Государственный детский сад

налоговый вычет за ребенка в садуВсе муниципальные (государственные) ДОУ обязательно имеют лицензию на право оказывать образовательные услуги разной направленности. Поэтому получить вычет за детей, посещающих детские сады такого уровня, просто.

В договор, который родители заключают с ДОУ, вносятся все основные реквизиты данного учреждения и разрешительных документов. Плюс в нем же обозначается и стоимость оказываемых услуг. Поэтому для оформления налогового вычета потребуется собирать небольшой пакет документов.

Частный

Частный детский сад теоретически лицензию иметь должен. Но так бывает не всегда. Поэтому нужно смотреть по обстоятельствам. Если лицензия имеется, получить налоговый вычет не составит труда. Если ее нет, в возврате налога родителям откажут.

Правовое регулирование

Все основные нюансы предоставления вычета за оплату образовательных услуг содержатся в ст. 219 НК РФ.

Вопросы, связанные с правами на предоставление образовательных услуг, рассматриваются в ФЗ РФ № 273 (от 29.12.12).

Кто может претендовать

Вернуть часть налога может только лицо, которое его платит. Поэтому первое требование в отношении претендента на получение налогового вычета за детский сад – он является налогоплательщиком и регулярно вносит в казну НДФЛ.

Вернуть часть налога может и лицо, находящееся на пенсии, при условии, что заявитель работал в течение трех лет, предшествующих оплате образовательных услуг и выходу на пенсию.

Вычет за детский сад предоставят только родителю ребенка или его официальному опекуну. И лишь при условии, что именно он платил за получаемые образовательные услуги. Естественно, свое право ему придется подтвердить документально.

Если детский сад посещает маленький брат или сестра претендента, и он оплачивает их образовательные услуги, ему тоже полагается вычет.

Размер выплаты

Каждое дошкольное учреждение имеет свой прейскурант за услуги по обучению. Перечень их тоже может существенно разниться. Величина вычета будет зависеть от:

  • суммы, взимаемой в качестве оплаты детского сада;
  • величины подоходного налога, который внес претендент.

При расчетах нужно принять во внимание, что вычет предоставляется за каждый год обучения. При его определении исходят из стандартных 13% подоходного налога. Т.е. если за обучение было заплачено 10 тыс. руб., заявителю полагается к возврату 1 тыс. 300 руб., но только при условии, что эту сумму в качестве НДФЛ он оплачивал.

Образовательный вычет предоставляется на каждого ребенка в отдельности. Т.е. если родитель платил 10 тыс. руб. за сына и 10 тыс. руб. за дочь, вернет он себе уже 2 тыс. 600 руб.

Максимальная сумма

Даже если образовательные услуги оцениваются очень дорого, всю стоимость вычет может не охватить. Для него установлен возможный максимум – 50 тыс. руб. Если родитель заплатил больше, рассчитывать все равно будут именно с этой суммы.

Т.е. максимум за каждого ребенка получится вернуть по 6 тыс. 500 руб.

Выгода таких вычетов в том, что они не суммируются со всеми прочими социальными вычетами. В отличие от возврата налога за свое собственное обучение.

Порядок оформления

Государство предоставляет гражданам право самостоятельно выбрать, каким способом они будут оформлять возврат налога. Сделать это можно:

  1. По месту своей работы.
  2. В отделении ФНС по месту жительства или временной регистрации.

Через налоговую

За получением налогового вычета можно просто обратиться в ближайшее отделение ФНС. Для этого предусмотрено три способа:

  1. Просто прийти к инспектору на прием и лично передать комплект документов.
  2. Направить заявление заказной почтовой корреспонденцией на адрес отделения.
  3. Оставить заявку на официальном сайте Налоговой через личный кабинет. Для этого нужно сперва перевести все документы в цифровой формат. Способ доступен лишь обладателям собственных усиленных ЭЦП.

Обращаться следует только на следующий год после произведенной оплаты. Заявку рассматривают три месяца. После всю сумму возврата переведут на личный банковский счет.

Через работодателя

Если гражданин решит оформить вычет на работе, он может обратиться в свою бухгалтерию в тот же год, когда была произведена оплата, не дожидаясь его окончания. Предварительно нужно запросить в ФНС справку – разрешение на получение вычета.

Заявку рассмотрят в течение месяца. Деньги одним платежом не вернут. Просто на время перестанут удерживать подоходный налог, пока весь налоговый вычет за детский сад не будет выбран.

Список документов

Прежде чем обращаться за вычетом претенденту следует собрать некоторый пакет документов. От него затребуют:

  1. Удостоверение личности.
  2. Свидетельство о рождении ребенка, в котором он указан в качестве родителя, если речь идет о своем ребенке.
  3. Документы, подтверждающие установление опеки над ребенком, если обращается опекун.
  4. Договор на предоставление образовательных услуг ребенку.
  5. Лицензия на право заниматься образовательной деятельностью. Ее реквизиты могут быть изначально внесены в текст договора, в таком случае запрашивать отдельный документ уже не нужно.
  6. Любые платежные документы, которыми заявитель подтверждает факт произведенной оплаты.
  7. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  8. Заявление установленного образца.
  9. Справка о доходах. За получением обращаются по месту работы. Если заявитель – не наемный работник, то запрашивают в ФНС.

Для подачи нужно подготовить простые копии, только справки подаются в подлинниках.

Срок давности возврата налога

Родители имеют право вернуть часть средств, израсходованных на детский сад в течение трех лет после произведения оплаты. Т.е. если расчет с ДОУ был в 2019 году, обратиться за вычетом можно по 2022 год включительно.

Детские сады относятся к образовательным учреждениям. Это значит, что родители могут вернуть часть оплаты за них в качестве налогового вычета. Но только при соблюдении некоторых условий и ограниченную сумму.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий