Ипотечная квартира: как получить налоговый вычет

Приобретение квартиры в ипотеку – процедура, требующая существенных капиталовложений. Естественно, покупатель будет рад вернуть часть потраченных средств. Государство предоставляет ему такую возможность путем оформления имущественного вычета. В случае с ипотечным кредитованием гражданин может рассчитывать на получение более значительной суммы, чем при простой покупке недвижимости. Она увеличивается за счет возврата по кредитным процентам.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В настоящее время получить налоговые вычеты граждане могут при покупке квартиры в ипотеку. При заключении договора ипотечного кредитования можно рассчитывать на налоговый вычет по следующим параметрам:

  1. Покупка (самостоятельное возведение) жилья или участка земли под его возведение.
  2. Погашение процентов по ипотечному кредиту, если он получен на покупку или строительство жилья или на приобретение земельного участка, на котором заемщик намеревается возводить жилье.
  3. Погашение процентов по договору рефинансирования, который заключается для пересмотра условий ипотечных договоров, оформленных на покупку или строительство жилья и земельных участков.

Если имущество по договору было приобретено с начала 2014 года, право на вычет распространяется сразу на несколько объектов, если заемщик этого сам желает и суммы налогового вычета будет достаточно.

Кто может получить

Налоговые вычеты на любые цели подразумевают, что государство возвращает гражданину часть выплаченного подоходного налога. Это значит, первое требование, какому должен соответствовать гражданин, претендующий на вычет по ипотеке – он является налоговым резидентом и регулярно выплачивает в казну НДФЛ. Иначе ему просто нечего будет возвращать.

Как правило, речь идет о наемных работниках, за которых НДФЛ отчисляет работодатель. Но не обязательно. В принципе, получить налоговый вычет за покупку квартиры может и нетрудоустроенное лицо. Если, например, платит НДФЛ с дохода от сдачи внаем своего имущества или с его продажи.

Хотя российские пенсионеры не платят налог со своих пенсий, они тоже могут получить вычет за покупку квартиры, если они вносили в казну НДФЛ в течение трех лет до приобретения недвижимости. Возврат части налога им гарантируется именно за указанный период.

Сумма вычета

Имущественный вычет – это величина строго определенная, обозначенная в ст. 220 НК РФ. Лицам, которые для покупки квартиры заключили договор ипотечного кредитования и выплачивают по нему проценты, полагается два вычета:

  1. 2 млн. руб. – сумма, с которой предоставят вычет за покупку или строительство недвижимости.
  2. 3 млн. руб. – сумма, с которой начисляют вычет по процентам за ипотечный кредит.

Т.е. в общей сложности можно рассчитывать на вычет с 5 млн. руб. за квартиру в ипотеке. С этой суммы заемщику государство вернет 13%. Это значит: по 260 тыс. и 390 тыс. руб. Если гражданин потратил, например, на покупку и выплату процентов 7 млн. руб., из них 2 млн. руб. налоговым вычетом не обеспечиваются.

Как рассчитать выплату

Величину вычета следует считать отдельно: за покупную стоимость и за проценты по кредиту. Например, гражданин по договору ипотечного кредитования купил однокомнатную квартиру стоимостью 2 млн. 700 тыс. руб. Кредит рассчитан на погашение в течение десяти лет по ставке 10%. Первоначальный взнос составил 700 тыс. руб. Величина процентов по кредиту для него составит 1 млн. 172 тыс. руб. С этой суммы ему будет оформлен вычет за проценты. Т.е. за переплату по кредиту он получит 152 тыс. 136 руб. При более высокой сумме процентов по ипотеке полагается больший размер вычета.

Плюс заемщику полагается вычет за покупку квартиры. Учитывая, что стоит она 2 млн. 700 тыс. руб., а вычет начисляют с 2 млн. руб., ему полагается полная сумма, т.е. 260 тыс. руб.

В общей сложности такой заемщик получит назад от государства 412 тыс. 136 руб. (260 000 + 152 136).

Порядок получения вычета

Налоговый вычет можно получить двумя способами на выбор:

  1. Направив заявление в отделение ФНС.
  2. Обратившись к своему работодателю.

Какой из них удобней, претендент решает сам, если у него в принципе имеется работодатель, который отчисляет за своего сотрудника подоходный налог. Например, для неработающих пенсионеров возможно только обращение в Налоговую инспекцию.

Получить налоговый вычет гражданин может только после оформления права собственности на недвижимость. При этом неважно, сколько лет пройдет с момента покупки. Оформить его можно и через 10, и через 15 лет. Но получить только за три года, предшествующие обращению.

Например, гражданин приобрел дом в 2016 году, а обратится за вычетом в 2022 году. Ему вернут налог только за период с 2019 по 2021 годы. Если сумма не будет полностью израсходована, остаток по ней можно получить в последующие годы.

Оформить вычет по кредитным процентам разрешено только по факту погашения этих процентов.

Через работодателя

Получить налоговый вычет через работодателя проще. Не приходится собирать те справки, которые сам работодатель и предоставляет. Не нужно дожидаться окончания налогового периода для оформления суммы возврата. Как только право собственности оформлено, можно сразу обращаться к работодателю.

Правда, совершить предварительный визит в отделение ФНС все равно придется. В Налоговой нужно получить справку о том, что гражданин имеет право воспользоваться вычетом при покупке.

Особенность возврата налога через работодателя в том, что его не смогут вернуть за уже прошедшие периоды. Работодатель просто перестанет с зарплаты сотрудника удерживать НДФЛ, пока не накопится вся требуемая сумма.

Через налоговую

Большинство предпочитает обращаться за вычетом в Налоговую. Можно выбрать любое отделение ФНС: и по месту жительства либо пребывания, и по месту расположения приобретенной недвижимости.

Направить заявку можно тремя способами:

  1. Передать инспектору во время личного визита – самый простой и удобный способ. Хотя бы тем, что сотрудник сразу проверит все документы на предмет наличия ошибок. И если они имеются, вернет с разъяснениями или поможет исправить на месте.
  2. Направить заказной корреспонденцией по почте. К этому способу лучше прибегать, если личный визит совсем невозможен.
  3. Оставить заявку на официальном сайте ФНС через личный кабинет. Это – удобный способ, но доступен он только владельцам электронной цифровой подписи.

Обратиться за вычетом в ФНС можно не ранее окончания того года, во время которого квартира была куплена.

Необходимые документы

Чтобы вычет предоставили, претенденту надлежит собрать и сдать пакет документов в Налоговую службу. Кроме самого заявления потребуют:

  1. Налоговую декларацию 3-НДФЛ. Нужно помнить о сроках ее подачи. Следует сдать документ до 1 мая того года, который идет за отчетным периодом. Т.е. декларацию за 2019 год нужно представить в 2020 году.
  2. Справку о доходах. Выдается она по форме 2-НДФЛ. Если заявитель – наемный работник, нужно запрашивать ее у работодателя. Всем прочим следует получать ее здесь же, в Налоговой. Оформить следует справку за тот период, на который будет оформляться вычет.
  3. Удостоверения личности.
  4. ДКП на приобретенную недвижимость или ДДУ на нее.
  5. Кредитный ипотечный договор.
  6. Выписку от кредитора о выплаченных суммах и остатке долга с графиком платежей (если вычет оформляют на проценты по кредиту).
  7. Платежные документы (квитанции, чеки), которыми заявитель может подтвердить, что он сам производил оплату.

ипотечная квартира налоговый вычетДополнительно в зависимости от ситуации могут потребовать еще ряд документов. Например, выписку из ПФР, если гражданин расходовал на оплату средства маткапитала. Нужно учесть, что вычет на них не полагается, как и на любую сумму, которую оплачивает государство посредством целевых выплат (например, в случае с военной ипотекой).

Если заявитель состоит в браке, потребуется свидетельство о его заключении. Когда имущество супругами приобретено в совместную собственность, и они желают распределить вычет, необходимо соответствующее заявление от обоих.

Если родитель оформляет вычет за своего ребенка, потребуется дополнительно свидетельство о его рождении.

Сроки подачи документов и выплаты денег

Если документы по налоговому вычету подаются работодателю, сделать это можно сразу после возникновения прав на него, не дожидаясь окончания того года, когда недвижимость была приобретена.

Работодатель после проверки перестанет удерживать с заработной платы и иных рабочих доходов НДФЛ. И так в течение всего периода, пока нужная сумма не наберется.

Если возврат оформляется через ФНС, следует дожидаться окончания того налогового периода, в течение которого была приобретена недвижимость. Далее сделать это можно в любой момент. Хоть через десять лет после покупки.

На проверку представленной документации сотрудникам Налоговой отводится максимум три месяца. Далее дается положительный или отрицательный письменный обоснованный ответ.

ФНС сможет вернуть всю сумму вычета за одну выплату, но с условием, что за прошлый налоговый период гражданин внес ее в качестве налога. Иначе остаток по сумме перенесут на следующий период. Это значит, придется подавать новую заявку.

После рассмотрения и одобрения заявки, средства на личный расчетный счет гражданина должны перечислить в течение 30 дней. Если этого не происходит, следует обращаться с жалобой в ФНС.

Налоговый вычет по ипотечным процентам

Право на получение вычета по ипотечным процентам имеют не только те лица, на которых оформлен договор ипотечного кредитования. Если даже супруг не выступает в качестве созаемщика, он может вернуть часть уплаченного налога за ипотечные проценты.

Особенности

Все, кто сталкивался с оформлением имущественного вычета на квартиру, знают, что право на него возникает с момента оформления ДКП или ДКУ. С ипотечными процентами ситуация немного иная. В таком случае право на возврат части НДФЛ возникает по факту внесения в пользу кредитора этих процентов. Но чтобы оформить вычет по процентам, следует дожидаться окончания того налогового периода, когда они вносились. Т.е. если гражданин платит их в 2019 году, вернуть часть денежной суммы ранее 2020 года не получится.

Как оформить

Вычет за ипотечные проценты можно заявлять вместе с основным вычетом или отдельно частями. В данном случае не нужно ждать полного окончания выплат и возникновения права собственности. Достаточно того, что гражданин эти проценты выплачивает.

Можно подавать заявку на возврат налога за уплаченные проценты отдельно за каждый год. Например, если заемщик платил их в 2019 году, в 2020 году он получит возврат налога за сумму, внесенную в предыдущий налоговый период.

Разрешено накапливать сумму за несколько лет. Например, если заемщик вносил проценты в период с 2017 по 2019, в 2020 году, он может вернуть средства сразу за три года.

Если гражданин решает оформить вычет за проценты по ипотечному кредиту, ему необходимо действовать по стандартной схеме. Т.е. он может обратиться за оформлением в ФНС или к своему работодателю.

Оформление налогового вычета включает несколько этапов. Начинается все со сбора и подачи документов в Налоговую службу. Далее они проходят проверку, и инспектор выносит решение о возврате части подоходного налога.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий