Как получить налоговый вычет по ИИС по 3-НДФЛ

Если физлицо намеревается оформить инвестиционный вычет, ему потребуется подавать декларацию 3-НДФЛ. Рассмотрим, каких правил нужно придерживаться в таком случае, и как удобней оформить документ.

Особенности декларации на вычет по ИИС за 2019 год

Большинство налогоплательщиков знает, что у них есть право на получение налогового вычета при имущественных сделках, оплате образовательных и медицинских услуг. Но не все осведомлены о возможности вернуть часть подоходного налога за операции с индивидуальными инвестиционными счетами.

Вычет по ИИС может быть двух видов:

  1. По взносам в ИИС. Налоговый вычет физлицо может оформить, если в течение календарного года внесет на ИИС сумму до 400 тыс. руб. В таком случае от уплаченного НДФЛ ему вернут 13%, т.е. до 52 тыс. руб. Естественно, если за отчетный период налогоплательщик внес такую сумму в качестве НДФЛ.
  2. По доходам с ИИС. Если плательщик получил доход по операциям через ИИС и не вывел денежные средства со счета в течение трех лет, его полностью освободят от уплаты подоходного налога.

Чтобы получить инвестиционный вычет, физическое лицо должно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС. Одновременно требуется представить определенный пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Заявление на предоставление вычета.
  3. Копию договора на ведение ИИС, заключенного с брокером.
  4. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Если декларант – наемный работник, ее следует запросить в бухгалтерии по месту работы. Всем прочим нужно ее получить в ФНС. Если у декларанта имеются доходы по операциям с ценными бумагами через ИИС, справку нужно запросить у своего брокера.
  5. Платежные документы, в которых отражается, сколько средств внесено на ИИС.

Инвестиционный вычет по взносам в ИИС можно оформлять ежегодно. Но предоставят его только за один счет.

Чтобы обратиться в ФНС за получением инвестиционного вычета, следует дождаться окончания того налогового периода, в котором у гражданина возникло право на возврат налога.

Способы заполнения и подачи

Заполнить декларацию НДФЛ можно двумя основными способами:

  1. На бумажном носителе. Для этого бланк потребуется скачать на сайте ФНС или просто попросить в ближайшем отделении Налоговой.
  2. В электронном виде при помощи программы «Декларация», которую можно скачать с сайта ФНС на свой ПК. Электронный вариант легко заполнить и на портале Госуслуги.

Для заполнения декларации важно соблюдать очередность по годам. На каждый отчетный период предусмотрена отдельная форма декларации. Путать их не стоит, иначе инвестиционный вычет не предоставят.

Подать декларацию в ФНС можно следующими способами:

  1. Во время личного визита передать документ на бумажном носителе налоговому инспектору. До сих пор такой вариант подачи наиболее распространен. Записаться на прием можно на портале Госуслуги. Или просто попасть в порядке живой очереди.
  2. Отправить бумажный вариант декларации вместе с пакетом документов заказным письмом с описью и уведомлением о вручении.
  3. Заполнить электронный вариант декларации и отправить его онлайн. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС или через учетную запись на портале Госуслуг. Но для этого придется предварительно оформить собственную усиленную цифровую подпись. Вместе с декларацией следует отправить сканы сопутствующих документов.

Обратиться за вычетом декларант может только в отделение ФНС по месту жительства.

Порядок заполнения

С запуском программы «Декларация» большинство заявителей предпочитает пользоваться ею для заполнения 3-НДФЛ. Несмотря на некоторые отличия бланков в зависимости от года декларирования, общий принцип заполнения един. Поэтому о правилах лучше рассказать на примере данной программы.


Заполнять декларацию желательно в следующей последовательности:

  1. После запуска программы нужно из перечня выбрать свое отделение ФНС.
  2. Поле с корректирующими данными заполняют при подаче уточненной декларации. При подаче первичной, его пропускают.
  3. Дальше вносят ОКТМО. Его можно узнать, просто позвонив в свое отделение ФНС или на местном сайте.
  4. Затем указывают признак плательщика. В данном случае это будет иное физическое лицо.
  5. Потом отмечают все виды доходов, проставляя галочки напротив наименований.
  6. Следующий этап – внесение личных сведений. Обязательно вписывают ФИО, реквизиты паспорта и желательно – ИНН. Если декларант желает, чтобы о наличии ошибок в документе ему сообщили без проволочек, он может внести в декларацию номер своего телефона.
  7. Следующий раздел – этот сведения о доходах декларанта. Сведения об источнике дохода вносятся по справке НДФЛ, полученной по месту работы. Если кроме зарплаты по основному месту работы есть иные доходы, их все нужно отразить в декларации. Если этого не сделать, в вычете откажут. А кода декларант вносит все источники дохода, он увеличивает сумму, полагающуюся к возврату.
  8. Затем декларант вносит сумму удержанного НДФЛ, его тоже следует смотреть в справке о доходах.
  9. Следующий раздел о налоговых вычетах. Если у декларанта есть имущественные и социальные за рассматриваемый период, сведения о них нужно внести. Если нет, нужно сразу переходить к получению налогового вычета по ИИС. Это будет раздел «инвестиционные и убытки».
  10. Здесь следует отметить инвестиционные вычеты и выбрать те, что по пп. 2 п.1 ст. 219.1 НК РФ.
  11. В разделе справа указывается денежная сумма, переведенная декларантом на индивидуальные инвестиционные счета за рассматриваемый период.

Оформить вычет можно за три предшествующих года. Если право на него было, и декларант им не пользовался, нужно внести все суммы вложений на ИИС за предыдущие года.

Если декларацию заполняют на бумажном варианте, расчет вычета декларант делает самостоятельно. При заполнении электронного варианта это сделает программа.

Частые ошибки и нюансы

Декларант не может получать вычет и по взносам, и по прибыли. Ему придется выбирать между ними. Примерный расчет произвести просто. Если деньги нужны срочно, следует выбрать вариант с вычетом на взносы.

Но лучше один год после вложений пропустить, чтобы оценить размер дохода. Когда он прогнозируется большой, стоит подождать три года и оформить вычет с него.

Еще один нюанс – внесение в декларацию код вычета 222. Просто в справке 2-НДФЛ он обозначен под кодом 1530, поэтому возникает путаница. Декларанту необходимо при внесении сведений о доходах вместо кода 1530 выбрать 1537. А при внесении сведений о вычетах выбрать вычет 211. А напротив следует проставить размер реального вычета по коду 222. В таком случае справка о доходах будет соответствовать подаваемой отчетности.

Декларацией 3-НДФЛ декларант подтверждает свое право на получение инвестиционного вычета. Он не может составлять более 400 тыс. руб. Заполнение 3-НДФЛ и ее подача в таком случае осуществляется в соответствии с общими правилами.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий