Налоговый вычет для ИП при покупке квартиры

Сейчас о налоговом вычете знает практически каждый. Все активно им пользуются, чтобы экономить свои деньги. Рассмотрим, могут ли на эту льготу претендовать индивидуальные предприниматели, есть ли для них ограничения и что нужно сделать, чтобы получить деньги по вычету.

Может ли ИП оформить налоговый вычет

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую будет уменьшено налогообложение. Пересчет с учетом этой субсидии дает возможность платить меньше налогов или получить образовавшуюся переплату из бюджета.

Конечно же, налоги уменьшаются только на некоторые категории покупок или продаваемых объектов. К примеру, оформить вычет можно, если вы покупаете себе личное жилье, оплачиваете своё образование или дорогостоящие медицинские услуги. Чтобы право на налоговый вычет вступило в силу, человек должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Должен быть резидентом Российской Федерации.
  2. Человек должен иметь официальный источник доходов, который облагается налогом в 13%.
  3. Денежные затраты должны иметь документальное подтверждение.
  4. Кроме этого, для каждого отдельного вида вычета есть свои требования, они должны в обязательном порядке соблюдаться.

Проанализировав эти критерии, можно понять, что на вычет претендуют люди, уплачивающие НДФЛ в фиксированной ставке. При этом нужно учитывать, что любые другие виды налогов при этом абсолютно не учитываются.

Если рассматривать этот вопрос в отношении индивидуальных предпринимателей, то тут срабатывают те же правила. Поэтому при их соблюдении ИП могут получить эту денежную выплату от государства. Не стоит пренебрегать такой возможностью, ведь суммы, которые можно получить, довольно велики. Они стоят тех затрат времени и сил, которые уходят на оформление вычета.

Каким ИП положены налоговые вычеты

вычет за квартиру для ипНе все индивидуальные предприниматели могут получать вычет из налогов. Рассмотрим, какие категории всё-таки могут на него претендовать.

Учитывая обязательные требования для получения вычета, можно обозначить, что деньги могут получить те ИП, которые платят налог на доходы физических лиц и не используют какие-то специальные режимы налогообложения. В таком случае индивидуальный предприниматель так же, как и обычные налогоплательщики, заполняет налоговую декларацию и уплачивает 13% от всех своих доходов. Это значит, что ИП можно приравнять к обычному физическому лицу.

При этом нужно помнить, что при желании предприниматели имеют возможность для оформления льготных налоговых режимов:

  • упрощенная система налогообложения;
  • единый налог на вменённый доход;
  • налог на профессиональный доход и патент.

В таких случаях они не выплачивают 13% в казну. Благодаря этим системам, в налоговую они отчисляют только 4-6% от прибыли, либо какую-то фиксированную сумму. Индивидуальные предприниматели, оформившие такие льготы, также получают возможность:

  • не вести учет расходов;
  • не делать отчеты в налоговую;
  • не применять кассу.

Это и так считается мерой по уменьшению налоговой нагрузки, поэтому вычет не предоставляется.

Какие вычеты можно получить

Существуют различные виды вычетов. Эти категории необходимо знать, так как к каждой из них выдвигаются свои требования при оформлении. Также везде разный лимит суммы, из которой делается возврат. Причем разрыв может быть очень существенный (от 120 тысяч до 2-х миллионов).

Рассмотрим основные виды вычета:

  1. Стандартные вычеты – это четко ограниченные для каждого случая денежные выплаты, которые выдаются работодателем или налоговой при сдаче декларации. Полагаются они для льготных категорий людей и детей.
  2. Социальные вычеты – категория выплат при получении медицинской помощи, оплаты обучения (своего или родственников) в учреждениях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности. Также эти вычеты могут быть оформлены и при благотворительных взносах для обозначенной категории организаций. Этот налоговый вычет ограничен выплатой в 120 тысяч рублей.
  3. Инвестиционные вычеты выплачиваются от дохода, полученного при проведении различных операций с ценными бумагами. При этом есть условие, что эти бумаги должны находиться в собственности физического лица не менее трёх лет с момента получения права собственности. В эту категорию также попадают и другие финансовые инвестиционные операции. Так же, как и во всех других случаях, Налоговый кодекс ограничивает максимальную сумму вычета.
  4. Профессиональные НВ – это льготы на расходы физического лица по сумме документально заверенных трат. В тех случаях, когда индивидуальный предприниматель не имеет возможности документального подтверждения своих расходов, то возможно получение вычета в размере 20% от доходов, которые были получены, благодаря его индивидуальной деятельности.
  5. Имущественные налоговые вычеты являются самой распространенной категорией получения этой льготы. Чаще всего люди пользуются именно этим вычетом, забывая при этом о своём праве на возврат денег за другие расходы. Получить имущественный возврат можно при покупке, продаже жилья, достройке дома, а также при оформлении ипотеки (в этом случае вычет дается также и по процентам).

По имущественному вычету есть ряд особенностей:

  1. При получении прибыли с продажи недвижимости, которая находилась во владении 3 или 5 лет, имущественный вычет составит 1 миллион рублей. Если это имущество нежилого назначения (дача, гараж), то вычет будет не более 250 тысяч рублей. На такой полноразмерный вычет имеют право все дольщики квартиры, хотя раньше вычет давался один на квартиру. Если расходы на оформление сделки превышают размер денег, полученных из вычета, то тогда можно оформить возврат расходов. При этом нужно понимать, что все затраты должны быть подкреплены соответствующими квитанциями и чеками.
  2. При покупке жилья каждый гражданин имеет право оформить вычет всего один раз. При этом возможно разделение вычета между супругами, если стоимость квартиры выше максимальной суммы, на которую распространяется вычет (2 миллиона рублей).
  3. Если налоговый вычет не был использован в полном объеме, тогда есть возможность при последующей покупке получить оставшуюся часть.

Порядок оформления

Для оформления налогового вычета следует придерживаться определенного порядка действий. Прежде всего, обязательно нужно удостовериться в вашем праве на вычет, чтобы потом не тратить своё время на сбор бумаг.

Для подачи заявления на налоговый вычет необходимо иметь такой пакет документов:

  1. Паспорт гражданина, индивидуальный номер налогоплательщика, а также выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.
  2. В случае оформления имущественного вычета необходимо подготовить документы о купле или продажи жилья, акт собственности. Также обязательно нужно сохранять все бумаги, которые могут подтвердить, что вы оплатили покупку (квитанции, чеки). В тех случаях, когда вычет делается на построенный или достроенный дом, нужно сохранять абсолютно все платежки и договоры на оказание услуг. Деньги вы сможете получить только за те расходы, которые заверены документально.
  3. Налоговая декларация по стандартной форме 3-НДФЛ, которая может заполняться только в следующий календарный год, но не позднее окончания апреля. Декларация может заполняться и подаваться как лично в налоговой конторе, так и в электронном виде. Тут каждый может выбирать то, что ему удобно.
  4. Если индивидуальный предприниматель также параллельно работает по найму, то ему необходимо будет взять у работодателя справку установленной формы о доходах.

При подаче пакета бумаг при себе необходимо иметь оригиналы документов и их копии.

После того как вы написали заявление и сдали все документы, нужно дождаться, пока сотрудники налоговой проверят подлинность всех бумаг и вынесут своё решение. Если оно будет положительным, то вам переведут деньги на тот счет, который вы укажете.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий