Налог при продаже квартиры менее 3 лет

При получении дохода от продажи недвижимости обязательно необходимо декларировать прибыль и выплатить налоги государству. Однако есть ряд условий, при которых граждане могут освобождаться от налоговых отчислений. Рассмотрим, какие выплаты должны быть при продаже квартиры, находившейся в собственности меньше 3-х лет.

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества

Иногда при продаже недвижимого имущества гражданин не обязан выплачивать налоги государству. Однако если прибыль не освобождается от вычетов, то их необходимо не просто выплатить, но и отчитаться перед налоговой, подав декларацию. Есть ряд правил, которые обязательны при заполнении и подаче данного документа. Процедура декларирования имеет довольно жесткие рамки и сроки, о которых нужно помнить.

Государство для снижения налоговой нагрузки предлагает резидентам несколько способов, как уменьшить сумму подоходного налога. Одним из способов является налоговый вычет, о котором слышали многие. Оформив его, можно получить обратно часть налогов. Также есть вариант уменьшения налогообложения на сумму, которая была затрачена на приобретение недвижимости.

Особенностью декларирования является то, что его нужно производить в следующем календарном году после получения прибыли. Сроки подачи декларации и выплаты налогов четко обозначены. Их нарушение может привести к наложению ряда ограничительных и штрафных мер. Есть несколько способов подачи и заполнения декларации, вы можете выбрать для себя удобный вариант.

Следует также помнить, что в законодательстве есть ограничения, касающиеся налогообложения. Недвижимость, которая была продана дешевле, чем 1 миллион рублей, не требует отчисления НДФЛ. Однако нужно учитывать, что эта сумма безналоговой продажи распространяется на недвижимость вообще, а не на конкретную квартиру. К примеру, если вы продали в одном календарном году 2 квартиры стоимостью по 800 тысяч рублей, то из 1 миллиона налог вы платить не будете, а из оставшейся суммы придется сделать налоговые отчисления в пользу государства.

В тех случаях, когда вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу за счет расходов на покупку квартиры, вам обязательно нужно предоставлять данные о ваших затратах. Без официальных документов воспользоваться этим вариантом вы не сможете.

Вы можете получить налоговый вычет, однако помните, что он не предоставляется по умолчанию. Чтобы получить эту выплату, вам нужно будет самостоятельно собрать пакет документов, написать заявление и подать это всё в налоговую контору по месту жительства. На вычет не могут претендовать все, поскольку для него нужно соответствовать ряду строгих требований. Главные из них – это официальное трудоустройство с отчислением налогов в размере 13%, а также наличие статуса резидента РФ (не нужно путать это понятие с гражданством).

Заполнять декларацию должен отдельно каждый владелец квартиры, выступающий в качестве продавца. Если у супругов у каждого своя доля, то и муж, и жена должны заполнить документы в налоговую по отдельности, указывая сумму от продажи.

Если продается доля от квартиры, то вычет на неё получают не в полном объеме, а в соответствии с размером части, находящейся во владении.

Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры

Налоговая декларация, которая часто обозначается как форма 3-НДФЛ, является отчетностью о ваших расходах и доходах. Подавать декларацию необходимо для того, чтобы государство имело представление о совершаемых вами финансовых операциях и о том, какую сумму налогов вы обязаны выплатить.

Заполняться налоговая декларация должна далеко не всеми гражданами, ведь за официально трудоустроенных людей отчисления в налоговую и отчетность подает работодатель. Данная форма должна подаваться людьми, которые имеют дополнительные источники доходов помимо официальной работы. В эту категорию попадают индивидуальные предприниматели и люди, сдающие квартиру или другую недвижимость в аренду. Также сюда входят лица, которые совершали крупные покупки, такие как машина или дом.

Многих людей пугает перспектива заполнения и подачи декларации, ведь этот процесс кажется сложным и непонятным. Однако на самом деле существует множество подробных инструкций и даже специальных программ, которые максимально упрощают эту задачу.

3-НДФЛ может предоставляться в налоговую службу как в электронном, так и в печатном виде. Вы можете выбрать тот вариант, который будет для вас более удобным. Главное помнить, что вносить данные в декларацию необходимо максимально внимательно. Эти бумаги потом тщательно проверяются на достоверность предоставленных данных. В случае каких-то ошибок и несоответствий декларация посылается на переделку.

Если вы хотите также оформить налоговый вычет, то в свободном доступе в поисковой системе можно найти специальные калькуляторы, которые сделают за вас абсолютно все расчеты.

Срок владения недвижимостью

налог с продажи квартиры меньше 3 годаСрок владения недвижимостью имеет большое значение в тех вопросах, которые касаются налогообложения. Дело в том, что для освобождения от налогов при продаже квартиры был установлен минимальный срок владения. Это означает, что если вы были собственником жилплощади меньше установленного законом срока, то при её продаже вы обязаны будете уплатить 13% налога. Если продолжительность вашего владения квартирой уже больше минимально разрешенного, то при её продаже вы не будете платить налоги, невзирая на любые другие условия.

Такие меры были приняты для борьбы со спекулянтами, занимающимися перепродажей недвижимости по завышенным ценам. Для тех, кто уже преодолел рубеж установленного лимита, будет приятный бонус. По истечении этого времени, кроме полного освобождения от налога, также исчезает необходимость заполнять и подавать налоговую декларацию.

Также нужно учитывать год покупки квартиры. В 2016 году в законодательстве произошел ряд изменений, касающихся процедуры налогообложения недвижимого имущества. Поэтому для жилья, купленного до и после начала этого года, будут действовать разные правила.

К сожалению, нововведения произошли в сторону усложнения процедуры и удлинения минимальных сроков. Однако это было сделано с целью уменьшения спекуляции с недвижимостью.

Если она приобретена до 1 января 2016 года

В тех ситуациях, когда жилплощадь была приобретена до вступления в силу новых правил, действуют те правила, которые имели законодательную силу на тот момент. До 2016 года минимальный срок владения жильем составлял 3 года. Это значит, что если квартира была куплена в тот период, то через 3 года она уже не облагается налогом, даже если на тот момент действуют уже новые правила.

Давайте рассмотрим пример. Гражданин Юрьев приобрел в 2015 году двухкомнатную квартиру за 2 миллиона рублей. В 2018 году он захотел её продать, и на момент заключения договора купли-продажи Юрьев являлся сособственником жилья уже более трёх лет. Несмотря на то, что в 2018 году действует новый закон о минимальном сроке владения в 5 лет, Юрьев продаст квартиру без налогов, поскольку договор о покупке у него был заключен в период действия старого законодательства.

Если она куплена после 1 января 2016 года

В начале 2016 года вступили в действия новые законодательные правила, коснувшиеся вопроса недвижимости. Произошел ряд существенных изменений, которые теперь являются обязательными для соблюдения.

Одним из основных нововведений является то, что срок владения, позволяющий продавать квартиру без налога, теперь увеличился до 5 лет. Однако есть ряд исключений, при которых минимальный срок по-прежнему будет являться 3 года, как и до принятия нового законодательства. Сюда относят следующие ситуации:

  1. Жилплощадь была получена в результате приватизации.
  2. Квартира перешла к владельцу по договору пожизненного содержания.
  3. Недвижимость была получена в дар или перешла по наследству от родственника.

Все остальные случаи попадают под основное правило, согласно которому для безналоговой продажи квартиры нужно быть её владельцем 5 лет или больше.

Кроме этого, теперь при подсчете налогового имущественного взыскания учитывается не стоимость, указанная в договоре по продаже жилья, а её кадастровая цена. Если цена по договору ниже, чем кадастровая, то применяется специальный коэффициент. По нему продавец должен выплатить налог от суммы, составляющей не менее 70% от оценочной цены. Данная мера была принята для борьбы со специальным занижением цены в договоре по купли-продажи с целью уменьшения налогообложения.

Заполнение 3-НДФЛ

Заполнение налоговой декларации является важной и ответственной процедурой, которая многим кажется настолько трудной, что возникает необходимость обращения к специалистам. Однако сейчас система значительно облегчилась благодаря наличию интернета и доступу к специализированным программам по подсчету налогов и заполнению отчетной формы.

Сейчас существует 2 варианта заполнения декларации. Вы можете сделать это вручную или оформить документ в электронном виде. Нужно учитывать, что при заполнении бумажного бланка потребуется лично отнести бумаги в налоговую контору. В случае с электронным вариантом можно отправить документ через интернет.

Бланк формы 3-НДФЛ можно найти и скачать на официальном сайте ФНС. Там же вы сможете прочесть подробную инструкцию по заполнению декларации. Также на этом ресурсе вы сможете скачать программу, которая позволит вам автоматически заполнить налоговую форму и значительно сэкономит ваше время.

Заполнять нужно не все страницы. Составление декларации зависит от вашей конкретной ситуации. Перед отправкой обязательно проверьте, чтобы на каждой странице стояла дата и ваша подпись. Если вы вносите информацию от руки, то учитывайте, что в бланках не должно быть ошибок, помарок и исправлений. При их наличии документ будет считаться недействительным и будет возвращен на доработку, поэтому лучше сразу учесть эти нюансы и переделать декларацию заранее.

Если есть вопросы, с которыми вы не можете разобраться самостоятельно, то тогда можно обратиться к юристам, предоставляющим услуги по оформлению декларации. Однако такой вариант наиболее рационален, если вы не нуждаетесь в постоянной подаче такой документации. Если вам регулярно нужно отчитываться перед налоговой, тогда рекомендуется подробно изучить декларацию и вникнуть в процедуру заполнения этой отчетности.

Срок подачи декларации

Подавать декларацию следует в следующем календарном году. То есть в 2020 году вы будете оформлять отчет о доходах и расходах за 2019 год. При этом есть четкие сроки, когда нужно подать документы и оплатить налоговые взносы.

Согласно действующему законодательству, на заполнение и подачу налоговой декларации отводится срок с начала года и до окончания апреля. При этом если 30 апреля является нерабочим днем, то документы нужно отправить в ближайший рабочий день, предшествующий концу месяца.

Что касается выплаты налогов, то тут тоже есть временные ограничения. Оплатить взносы в кассу вы должны не позже 15 июня того года, когда подали декларацию. Данные для осуществления выплаты вы можете получить в налоговой, куда подавали декларацию.

Обязательно сохраните бумаги (чеки, квитанции) об оплате налога. В случае ошибки они будут вашей защитой и доказательством того, что у вас уже нет никаких долгов перед налоговой службой. Также сейчас есть возможность платить налоги через интернет на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий