Имущественный вычет при приобретении квартиры

Покупка собственного жилья — это большое событие для любого человека. И, конечно же, такое приобретение всегда связано с огромными денежными затратами. Именно поэтому многие ищут способы хотя бы немного сэкономить и уменьшить свои расходы. Государство предоставляет множество различных программ и субсидий, однако далеко не все могут на них рассчитывать. Имущественный налоговый вычет — это то, на что может претендовать практически каждый человек. Рассмотрим особенности данной выплате и правила ее оформления.

Особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры в 2020 году

Каких-либо радикальных изменений в законодательстве, касающемся имущественного налогового вычета при оформлении покупки собственного жилья, не было — в целом процедура осталось прежней.

Ниже мы рассмотрим все особенности, которые нужно знать и учитывать тем, кто начинает процесс оформления данной субсидии.

Кто имеет право на вычет

Не каждый человек может оформить такой налоговый вычет. Для получения этой выплаты нужно соответствовать целому ряду обязательных требований. Если что-то из этого не выполнено или сделано не полностью, то, скорее всего, налоговая служба будет вынуждена отказать вам в налоговом вычете.

Итак, такие требования предъявляются к лицу, претендующему на такой денежный возврат:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом Российской Федерации. При этом не нужно путать это понятие с гражданством. Резидентом России необязательно являются граждане страны, более того, человек с гражданством может не быть резидентом. Резидентом считается лицо, которое проживало на территории страны не менее 183 дней в течение года. Этот критерий строго обозначен и требует обязательно соблюдения. При этом резидентом может считаться гражданин другой страны или даже человек, не имеющий никакого гражданства.
  2. Жилплощадь была оплачена вами из ваших личных денежных средств. При этом если вы получили квартиру в наследство или подарок, то вы не сможете оформить налоговый вычет. Возврат будет производиться только из той суммы, которая была лично выплачена гражданином. В этой ситуации не учитываются средства, которые были предоставлены государством в виде субсидий, материнского капитала и других подобных программ. Это важно знать, когда вы предварительно самостоятельно рассчитываете размер вычета.
  3. Жилье обязательно должно быть оформлено на того, кто претендует на получение денег. Даже в случае, если вы сами заплатили за квартиру, но при этом оформили ее на родственников, то вычет вы не получите. Это важно учитывать заранее, если вы рассчитываете на данную субсидию. Исключение составляют только супруги. Если квартира оформлена на вашего мужа или жену, тогда это даст вам возможность на оформление льготы. Другие родственники учитываться не будут.
  4. При заключении сделки в нее не были вовлечены взаимосвязанные люди. Это значит, что если вы купили жилье у родственников, то уже не сможете претендовать на вычет. Это ограничение наложено в связи с предотвращением любых спекуляций и махинаций с целью получения выгоды. Именно поэтому в сделке не должны участвовать лица, которые теоретически могли как-то повлиять на ее исход. Кроме близких родственников, в эту категорию могут попасть сожители, люди, воспитывающие общих детей, но при этом не состоящие в официальных отношениях. В некоторых случаях даже сделка с вашим начальником или коллегой может попасть в эту ограничительную категорию.

Давайте подробнее рассмотрим категории, которые должны учитываться в этом пункте:

  • муж или жена;
  • родители, даже приемные;
  • дети родные и усыновленные;
  • братья и сестры;
  • опекун и подопечный.

Стоит отметить, что в эту категорию не входят такие люди:

  • тесть, теща, свекор и свекровь. Таким образом, с родителями мужа или жены вы сможете заключить договор купли-продажи и при этом рассчитывать на получение вычета;
  • невестка, зять;
  • двоюродные братья и сестры.

Именно эти категории не будут признаны взаимосвязанными.

Также обязательно учитывается факт того, получали вы раньше вычет или нет. Здесь есть некоторые оговорки. Если гражданин оформлял налоговый вычет до первого января 2014 года, то после этого он уже никогда не сможет больше оформить эту субсидию.

Также не учитывается сумма возврата и другие факторы — важен только сам факт покупки. В случаях, когда покупка и оформление такой льготы производилось после указанной даты, лицо может несколько раз воспользоваться правом на налоговый жилищный вычет. Однако и здесь есть свои ограничения, но они уже касаются суммы вычета.

Общая сумма не должна превышать 2-х миллионов рублей. Если лимит достигнут, то больше на выплаты от налоговой вы рассчитывать не можете.

Человек, оформляющий покупку, обязательно должен быть официально трудоустроен. Только в таком случае он может рассчитывать на имущественный вычет.

Сумма возврата

Для подсчета размера вычета важно учитывать тот факт, в ипотеку осуществлялась покупка, или покупатель сразу внес за жилплощадь деньги. От этого будет зависеть лимит на налоговый вычет. В случае с ипотекой он составит 3 миллиона рублей, в остальных — 2 миллиона. На большую сумму гражданин не может рассчитывать.

Нужно понимать, что возврат из этой суммы вы получите в виде 13% от нее и в том, и в другом случае. Сумма, которую можно получить в качестве компенсации, не может превышать 260 тысяч российских рублей.

Пример расчета

Для лучшего понимания приведем наглядный пример.

Гражданин Г. приобрел в 2018 году квартиру за 1,7 миллиона рублей. При соблюдении всех вышеперечисленных требований он может претендовать на выплату в размере 13% от потраченной им суммы. Таким образом, гражданин Г. получит на свой счет 221 тысячу рублей.

Сумму вашего вычета вы можете рассчитать, исходя из стоимости приобретенного жилья.

Порядок оформления

Рассмотрим порядок оформления данной субсидии:

  1. Прежде чем обращаться в какие-то органы и структуры, вам необходимо самостоятельно удостовериться, что ваш случай соответствует всем требованиям закона. Еще лучше, если до покупки квартиры вы об этом подумаете и при необходимости внесете нужные коррективы.
  2. На следующем этапе вы должны определиться, где вам удобнее оформлять возврат. Есть 2 варианта: налоговая и работодатель.
  3. На 3 этапе вам нужно собрать все необходимые документы. Будьте особенно внимательны и проверяйте каждую бумагу, которую берете или оформляете, чтобы потом не терять время из-за досадных ошибок. Перед подачей нужно не только иметь на руках все оригиналы, но также заранее сделать копии бумаг, а также иметь их качественные скан-копии.
  4. После этого вам необходимо обратиться в соответствующую инстанцию и там написать заявление.
  5. После оформления заявления вы должны предоставить в налоговую ваш пакет документов, который вы подготовили заранее. Сделать сейчас можно это не только лично, но и дистанционно при помощи официальных интернет-ресурсов.
  6. После проверки ваших документов в налоговой вам будет начислена выплата в том случае, если ее оформят.

В налоговом органе

Для оформления налогового вычета вы можете обратиться непосредственно в налоговую службу. Для этого вам необходимо собрать полный пакет требуемых бумаг и написать заявление. Далее в течение нескольких месяцев будет происходить проверка предоставленных документов, а после неё будет вынесено решение касательно вашего заявления.

При положительном для вас исходе вы получите деньги по имущественному вычету на счет, указанный вами ранее в документах. Документы необязательно подавать лично, вы можете выслать качественные сканы, однако при необходимости сотрудники вас вызовут, если им понадобятся оригиналы документов.

Через работодателя

Многие предпочитают получать имущественный вычет через своего работодателя, который фактически заплатит за своих сотрудников налоги государству. Этапы этой процедуры такие же, как и при обращении в налоговую, за исключением нескольких нюансов.

Прежде всего, в налоговой службе вы должны получить справку о том, что можете претендовать на такую субсидию. Её необходимо отнести в бухгалтерию вашего предприятия, а там уже сотрудники сделают всё, что нужно, сами.

вычет при покупке квартиры

Необходимые документы

В каждом случае пакет документов может отличаться, однако в обязательном порядке в налоговую должны предоставляться такие бумаги:

  1. Свидетельство о праве собственности на приобретенное жилье.
  2. Договор купли-продажи на вашу недвижимость.
  3. Документы, которые удостоверяют то, что именно вы платили указанную в договоре сумму за жилье.
  4. Справка из налоговой.

В частных случаях, когда квартира приобретается в браке и в ряде других ситуаций, могут потребоваться некоторые дополнительные бумаги.

Сроки подачи документов

На подачу документов у вас есть 3 года с момента оформления права собственности на жилье. Нужно это учитывать, чтобы не истек тот период, когда вы можете претендовать на эту субсидию. Вычет по декларации можно оформить только в следующем календарном году после покупки.

Особые ситуации

В некоторых ситуациях процедура оформления вычета может изменяться, что важно учитывать. Обязательно удостоверьтесь, что именно ваш случай не попадает под категорию особого, иначе потом у вас возникнут проблемы, о которых вы даже не подозревали.

Если вы не можете сами разобраться в чем-то, то следует обратиться к квалифицированному специалисту, который сможет это всё прояснить и наметить дальнейшую тактику действий.

Ипотека

Как мы уже говорили ранее, при оформлении ипотеки есть особенности, касающиеся имущественного налогового вычета. В первую очередь, это максимальная сумма, за которую вы можете получить возврат уплаченных налогов. В случае с кредитной покупкой жилья она составит 3 миллиона рублей.

Жилье приобретено в браке

Когда собственность приобретается в браке, то она в любом случае считается общей. При этом неважно, на кого из супругов она оформлена. Исходя из этого, каждый из супругов может получить вычет за жилье. Это значит, что при покупке квартиры за 4 миллиона рублей и муж, и жена могу получить вычеты по 2 миллиона.

Это правило действует только при условии, что оба супруга работают и платят налоги государству. Поэтому, если, к примеру, супруга в декрете, то она не может претендовать на вычет.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий