Что относится к дорогостоящему лечению для налогового вычета

Часть затраченных денег на лечение вам может вернуть государство. Если вы оформите налоговый вычет, то получите обратно процент из уплаченных налогов. Рассмотрим, как можно оформить вычет на лечение, и кто может на него претендовать.

Можно ли получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Многие граждане РФ предпочитают посещать платные клиники для получения диагностических и терапевтических услуг. Всё это может стоить довольно дорого, поэтому возможность получить от государства обратно часть затраченных денег является очень привлекательной. Получить возврат вполне реально, если оформить налоговый вычет на дорогостоящее лечение.

Налоговый вычет является выплатой тех денег, которые вы ранее уплатили в виде налогов. Таким образом, получается, что государство не выплачивает свои деньги, а просто уменьшает налоговую нагрузку на гражданина. Из этого следует, что не все люди могут получить вычет, а только определённые категории. На вычет претендуют люди, которые являются резидентами РФ и имеют официальное трудоустройство. Если вы или ваш работодатель не платите налоговые взносы, тогда налоговый вычет получить не удастся.

Кроме того, важно понимать, что данную субсидию вы получите только в случае, если проходили лечение в российской клинике. Она должна иметь официальную лицензию на оказание медицинских услуг.

Если все условия не были соблюдены, тогда вы не имеете права на получение вычета за дорогостоящее лечение.

Особенности вычета

Есть несколько разновидностей налоговых вычетов. Возврат денег можно получить за покупку или продажу жилья, обучение и медицинские услуги. В разделе, касающемся медицины, выделяют 2 разновидности налогового вычета: простой и вычет за дорогостоящее лечение. Их отличия имеют принципиальное значение, поскольку от этого будет зависеть размер выплаты.

Если вы не знаете, какой именно вид вычета указывать в декларации, то внимательно изучите справку, которую вам выдало медицинское учреждение. Если там указан цифровой код «1», то это говорит о том, что вы получили простые услуги. Если прописан код «2», то это свидетельство проведения дорогостоящего лечения.


Также нужно учитывать, что все полученные диагностические и терапевтические услуги должны быть оплачены лично вами. Средства, которые выплатил за вас работодатель или какие-либо благотворительные организации, не подлежат к возврату. То же самое касается и всех дорогостоящих расходных материалов. Все эти факторы обязательно должны быть отражены в специальной справке, которую выдает клиника, оказывающая услуги.

Стоит знать, что вычет можно получить не только за собственное лечение. Если вы оплачивали медицинские процедуры вашим несовершеннолетним детям, жене или родителям, и при этом именно вы указаны в договоре оплаты, тогда государство вернет вам часть затраченных средств.

Если у вас есть право на вычет, то после оформления всех документов вы получите сумму, которая составляет 13% от всех понесенных затрат. При этом в отличие от простого лечения, здесь нет лимитов суммы.

Перечень дорогостоящего лечения

К дорогостоящему лечению относят такой перечень медицинских услуг:

  1. Оперативное лечение врождённых аномалий, критических форм патологии дыхательной системы, нервной системы, желудочно-кишечного тракта.
  2. Восстановительные операции на суставах.
  3. Трансплантация внутренних органов.
  4. Операции по установке протезов и других механических лечебных аппаратов.
  5. Пластические хирургические вмешательства.
  6. Лечение наследственных болезней, миастений, полиневропатии воспалительного генеза.
  7. Терапия онкологических заболеваний щитовидной железы.
  8. Лечебные мероприятия по коррекции состояния у пациентов с системными патологиями соединительной ткани.
  9. Борьба с бесплодием с использованием методов искусственного оплодотворения.
  10. Комбинированная терапия заболеваний поджелудочной железы, онкологических новообразований, остеомиелита. Лечение тяжелых форм сахарного диабета и заболеваний, имеющих наследственный генез.
  11. Лечение тяжелых ожогов.
  12. Терапия заболеваний, осложнивших течение беременности и родов.
  13. Лечение патологий кровеносной системы.
  14. Уход за детьми, рожденными преждевременно.

Платные материалы при бесплатном лечении

дорогостоюще лечение вычетКроме дорогостоящих услуг, также можно получить вычет за купленные вами материалы. При этом само лечение может быть абсолютно бесплатным. А вот за потраченные деньги на дополнительные устройства можно получить возврат из налоговой. Оплачиваться могут протезы, стенты, имплантаты и металлоконструкции.

Для того чтобы доказать, что именно вы оплатили эти материалы, необходимо получить справку из того лечебного учреждения, где вам оказывались терапевтические или операционные услуги. При этом в кодировке должно быть указано, к какому именно виду лечения следует отнести ваш случай. С этой бумагой, а также с квитанциями и чеками, подтверждающими ваши личные расходы, необходимо обращаться в налоговую службу.

Подтверждающие документы

Для того чтобы обратиться в налоговую службу для получения вычета за лечение, вам необходимо собрать полный пакет документов. В налоговую вам нужно будет предоставить такие бумаги:

  1. Договор, который вы заключали с медучреждением на оказание услуг. Также можно предоставлять эпикриз, выписки, заверенные вашим врачом.
  2. Документы, являющиеся свидетельством того, что вы оплатили лечение.
  3. Если в вашем договоре на получение услуг не указан номер лицензии учреждения, то дополнительно предоставляется её копия.
  4. Справка из больницы, подтверждающая оплату медуслуг.
  5. Налоговая декларация.
  6. Справка от работодателя о том, что за вас вносили выплаты в налоговую.
  7. Заявление на получение возврата, заполненное по установленному образцу.
  8. Паспорт.

Расчет вычета

Рассчитать сумму, которую вы получите при оформлении вычета, несложно. Для дорогостоящего лечения возврат будет 13% от затраченной суммы без какого-либо ограничения, в отличие от других видов вычетов. Рассмотрим простой пример.

Гражданин Фёдоров оплатил операцию по лечению врожденного порока своего несовершеннолетнего ребенка, стоимость которой составила 250 тысяч рублей. В итоге, размер вычета составит 32 500 рублей (250 000*13%). Эта сумма будет возвращена налогоплательщику только при условии, что его налоговые отчисления равны этому вычету или превышают его. Если сумма уплаченных налогов меньше, то в один год выдается только часть, а остаток переносится на новый календарный год.

Также нужно учитывать, что вычет по простым и дорогостоящим медицинским услугам выдается по отдельности. Бывают случаи, что во время лечения одного заболевания происходит сочетание и тех, и других процедур. В таком случае возврат делается из дорогостоящих процедур без ограничений, а из простых медуслуг — с учетом лимита в 120 тысяч рублей. При этом из медучреждения вам необходимо будет взять несколько справок с разными кодами, которые подтверждают, что вы оплатили разные виды услуг.

Способы получения

Как и для любых других видов налоговых вычетов, в сфере медуслуг можно воспользоваться двумя разновидностями оформления возврата. Первый вариант – это обратиться непосредственно в налоговую службу, а второй – пойти к своему работодателю и оформить налоговый вычет через бухгалтерию предприятия. У каждого из этих вариантов есть свои плюсы и минусы. Рассмотрим подробнее каждый способ.

В налоговом органе

При оформлении вычета через налоговую контору вы должны предоставить вместе с пакетом документов налоговую декларацию с указанием в ней расходов на лечение. Нужно понимать, что 3-НДФЛ заполняется в следующем календарном году за расходы и прибыль предыдущего года. Это значит, что деньги по вычету вы сможете получить только через год после оплаты вашей операции или другого лечения.

Этот вариант подойдет тем, кто хочет единоразово получить всю сумму возврата, не небольшими частями. Также обращаться в налоговую нужно, если вы не хотите посвящать руководство в ваши вопросы, касающиеся лечения и вычетов.

После подачи пакета документов деньги выдадут не сразу, а после тщательной проверки, которая займет несколько месяцев.

У работодателя

Для того чтобы сделать вычет через бухгалтерию предприятия, вам не понадобится декларация, в этом плюс данного способа. Однако на руки вы получите не сразу всю сумму, которая вам полагается. С вас перестанут удерживать подоходные налоги до тех пор, пока вся сумма возврата не будет уплачена. Таким образом, вы получаете не конкретные выплаты, а надбавку к своей зарплате в виде той суммы, которая удерживается по закону для налоговой.

Оформить вычет таким способом можно при наличии справки из налоговой. На её получение у вас может уйти до месяца. Нужно заранее заняться её оформлением. При этом не требуется ждать следующего года, чтобы начать получать выплаты. Деньги начнут вам поступать сразу после того, как вы принесли заявление в бухгалтерию.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий