Документы для получения налогового вычета за лечение и медуслуги

Если гражданин оплатил медицинские услуги за счет собственного бюджета, он может вернуть часть израсходованных средств. Для этого ему надо оформить вычет на лечение. Процедура требует декларирования доходов и подачу подтверждающей документации в налоговый орган.

Особенности оформления налогового вычета за лечение

НК РФ предусматривает для российских граждан возможность оформления различных социальных вычетов. Они могут вернуть часть подоходного налога за траты по оплате образовательных и медицинских услуг.

Вычет за лечение налоговый резидент может оформить, только если он самостоятельно из своего бюджета оплачивал медицинские услуги. Если расходы на лечение компенсировал ФОМС, получение налогового вычета закон не предусматривает.

Вернуть часть НДФЛ можно, когда физическое лицо оплачивало:

  • простое и дорогостоящее лечение и медицинские обследования;
  • страховку ДМС;
  • покупку лекарств, назначенных лечащим врачом.

Вычеты за лечение плательщик налогов имеет право оформить не только за себя, но и за близкого родственника. А если точнее: при оплате медицинских услуг, оказанных его супругу, родителям, детям и официально опекаемым лицам.

Для получения налогового вычета гражданин должен обратиться с соответствующим заявлением в ФНС и приложить к нему декларацию 3-НДФЛ.

Величина социального вычета ограничивается размером уплаченного подоходного налога и максимальной суммой – 120 тыс. Данных ограничений нет только, если декларант оплачивал дорогостоящие медицинские услуги. В таком случае ему вернут 13% со всей их стоимости.

Процесс подачи декларации

Налоговые вычеты оформляются:

  1. Через ФНС.
  2. По месту трудоустройства.

Большинство граждан предпочитает обращаться в Налоговую службу. В таком случае можно рассчитывать на возврат налога в виде единого платежа.

Подать декларацию НДФЛ для оформления вычета можно следующими способами:

  1. Во время личного визита передать налоговому инспектору бумажный вариант документа. Записаться на прием можно через Госуслуги или попасть просто в порядке живой очереди. Это – самый простой и надежный способ. Инспектор сразу проверит комплект сопутствующих документов. При наличии недостатков он подскажет, как их исправить.
  2. Заказной корреспонденцией на адрес отделения ФНС. Оформляется она с описью прилагаемых документов и уведомлением о вручении.
  3. В электронном виде с помощью интернета. Онлайн-декларации можно заполнить и отправить через личный кабинет на сайте ПФР или через Госуслуги. Это – простой, удобный способ, т.к. позволяет не тратить время на личные визиты. Но чтобы воспользоваться им, необходимо сперва оформить усиленную электронно-цифровую подпись.

Если вычет заявляется по месту работы, от декларанта требуется предварительное обращение в ФНС для выдачи справки о праве на его получение.

Список необходимых документов

Вместе с декларацией 3-НДФЛ от претендента на налоговый вычет потребуется комплект документов, подтверждающих право на его оформление. Список будет несколько отличаться в зависимости от того, кто являлся получателем медицинских услуг.

Для возврата НДФЛ за свое лечение

Чтобы оформить возврат налога за собственное лечение, гражданин должен представить:

  • декларацию за определенный отчетный период. Важно учесть, что для каждого года утверждается своя форма декларации. Путать их нельзя. Нужный бланк можно попросить в Налоговой или скачать через интернет;
  • заявление установленного образа. Бланк легко скачивается на сайте ФНС. Его также предоставляют всем желающим при личном визите;
  • удостоверение личности;
  • справку о доходах. Ее нужно получить по месту трудоустройства. Если возврат налога оформляется лицом, которое платит НДФЛ не с зарплаты, справку нужно предварительно запросить в ФНС по месту жительства;
  • договор с медицинским учреждением. услугами которого воспользовался заявитель;
  • копию лицензии медицинского учреждения на право оказывать медицинские услуги. Иногда реквизиты лицензии проставляются сразу в тексте договора с пациентом. В таком случае дополнительно лицензия не требуется;
  • платежные документы об оплате медицинских услуг.

документы ндфл на лечениеВ зависимости от основания у заявителя дополнительно могут потребовать рецепт врача по форме N 107-1/у, если возврат налога оформляют за покупку лекарств. А также медицинский полис, если заключается договор ДМС.

Если вычет оформляется по месту трудоустройства, заявитель освобожден от обязанности представлять удостоверение личности и справку о доходах. Все это есть уже по месту работы. Зато ему надо дополнительно подать справку о праве на вычет из ФНС. После обращения с заявлением ее оформляют в течение месяца.

Для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

Для оформления вычета на лечение родственников дополнительно потребуются:

  • документы, подтверждающие факт родственной связи. Между детьми и родителями это будет свидетельство о рождении. Супругам надо представить свидетельство о заключении брака. Если медицинские услуги оказывались опекаемому лицу, понадобится свидетельство об установлении опеки;
  • удостоверения личности родственников;
  • договор на предоставление услуг, оформленный на самого декларанта или родственника.

В таком случае нужно проследить, чтобы в справке об оплате медицинских услуг стояло имя декларанта в качестве плательщика, т.к. должны вернуть именно его налог.

Нужно ли заверять копии

Для оформления вычета по расходам за медицинские услуги документы (кроме декларации и справки о доходах) подаются в виде копий. Они требуют удостоверения. Для его получения можно обратиться нотариусу. Тогда за услугу придется платить.

Заверить копии разрешается и самому декларанту. Только процесс этот трудоемкий. На каждом листе копии декларанту надо поставить:

  • подпись с расшифровкой;
  • текущую дату;
  • подпись «копия верна».

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Соблюдать сроки декларирования гражданин не обязан, если он сдает отчетность только для получения налогового вычета. В таком случае он может подать заявление и документы в любой день. Но с соблюдением следующих правил:

  1. Если вычет заявляется через ФНС, декларант для обращения должен дождаться окончания того года, когда он фактически оплатил услуги. Т.е. если зубы он лечит в 2020 году, за вычетом обращается не ранее 2021 года.
  2. Когда заявление направляется по месту трудоустройства, дожидаться окончания налогового периода не обязательно. За вычетом можно обратиться в этот же год после фактической оплаты.

Для подачи заявления важно соблюдать общий срок действия. В отличие от имущественных, социальные вычеты можно получить только в течение трех последующих лет после понесенных материальных трат. Т.е. если декларант оплачивает услуги в 2020 году, крайний срок обращения за вычетом – декабрь 2023 года.

При вычете на лечение заявителю вернут часть подоходного налога, уплаченного им ранее. Для этого гражданину потребуется задекларировать доходы и представить определенный комплект документов в ФНС. Важно соблюдать сроки подачи и удостоверения.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий