Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Налоговые вычеты — это льготы для налогоплательщиков, которые имеют официальное трудоустройство и регулярно платят НДФЛ. Рассмотрим подробнее, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры.

Налоговая декларация при покупке квартиры

Получить такой вычет может практически каждый, вне зависимости от того, были внесены в счет оплаты недвижимости собственные средства или заемные. Основное условие — выплата налогов в пределах РФ.

Особенности предоставления налогового вычета при покупке квартиры:

  1. Если жилье приобреталось в ипотеку после 01.01.2014 года, то каждый налогоплательщик может вернуть себе не только 13% от стоимости квартиры, но еще плюс к этому 13% от выплаченных процентов по ипотеке.
  2. Максимальный налоговый вычет за квартиру может достигать 2 миллионов рублей, а по ипотечным процентам больше — 3 миллиона. То есть максимальная сумма вычета составит 260 тысяч, а с процентов по ипотеке – 390 тысяч.
  3. Если муж и жена купили квартиру, и была оформлена совместная собственность, то оба могут получить возврат НДФЛ и процентов по отдельности. Таким образом, суммы вырастут в два раза.
  4. Когда квартира приобретена по стоимости менее 2 миллионов рублей, то вычетом на квартиру можно будет воспользоваться при приобретении следующего объекта недвижимости.

На налоговый вычет при покупке недвижимости может претендовать:

  1. Каждый гражданин, имеющий официальную работу и регулярно выплачивающий НДФЛ в бюджет. В противном случае воспользоваться налоговыми льготами не получится.
  2. Граждане, которые занимаются каким-либо видом деятельности и выплачивают налог на доходы в бюджет. Единственное уточнение: данный вид деятельности должен облагаться именно НДФЛ, а не каким-нибудь другим налогом.
  3. Пенсионеры, имеющие доход, который облагается НДФЛ. Примером может быть сдача недвижимости в аренду.
  4. При покупке жилья родителем на имя ребенка, не достигшего 18 лет, но при условии, что родитель платит НДФЛ.

Есть два варианта, как вернуть себе часть дохода:

  1. Через работодателя. Этот вариант хорош тем, что не понадобится ждать следующего года, можно подавать заявление сразу же после покупки. Самый важный момент здесь — получить уведомление из налоговой инспекции, которое подтверждает право на вычет. Если такое уведомление получено, работодатель просто прекращает удерживать НДФЛ на какой-то период. Если эта процедура пришлась на конец года, и работник не успел получить все причитающиеся деньги, то с наступлением нового года все повторяется заново.
  2. Через налоговую инспекцию. Многим больше нравится именно этот вариант потому, что в данном случае налоговый вычет поступает в виде денег на банковский счет заявителя. Но и здесь есть один нюанс: придется дождаться наступления нового года, только в этот период можно декларировать свои доходы. Без заполнения 3-НДФЛ здесь не обойтись.


Иногда в вычете ФНС может отказать. Это произойдет в таких случаях:

  1. Если право на вычет уже было использовано (полностью или частично).
  2. Если при покупке жилья была осуществлена какая-то государственная программа.
  3. Если в оплате недвижимости использовались средства материнского капитала. То есть вычет получить можно, но только с тех средств, которые были использованы помимо капитала.
  4. Если квартира покупалась работодателем.
  5. Если жилье купили у лиц, имеющих близкородственную связь с покупателем.
  6. Если жилье не расположено в пределах РФ или купивший его человек не является резидентом РФ.
  7. Если сам объект недвижимости не попадает под налоговый вычет (к примеру, жилое помещение или апартаменты).

Общие правила заполнения

Заполнение декларации можно осуществить прямо на месте в ФНС. Можно сделать это от руки. Есть еще один, очень удобный вариант – воспользоваться сервисом для заполнения 3-НДФЛ. Допустить какую-то ошибку на таких сервисах очень сложно, так как сама программа контролирует правильность введения данных и заполнение.

Декларация содержит несколько разделов:

  1. Титульный лист. Указывается ИНН гражданина, налоговый период, номер налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика. Также указывается ФИО, дата рождения, место рождения, серия, номер паспорта и место его выдачи, почтовый индекс, код региона, адрес проживания, контактный телефон и дата составления декларации.
  2. Далее идет раздел № 1. Начинается он также с ИНН. Здесь указывается налоговая ставка, код дохода, источник получения, сумма дохода и сумма удержания, сведения по источнику дохода и дата.
  3. Раздел № 2. Это понесенные затраты при покупке квартиры. Здесь же приведен алгоритм для расчета суммы вычета, обязательно указывается налоговая база.
  4. Приложение № 1 содержит все имеющиеся у налогоплательщика доходы, но только те, что имеют официальное подтверждение (то есть, если они получены в пределах РФ). В этом же разделе надо указать все сведения по работодателю.
  5. Приложение № 2. Здесь можно увидеть размер вычета, который применяется, и его остаток (если он есть).
  6. Приложение № 7. Обязательны сведения о приобретаемом жилье (кадастровый номер, дата появления права собственности).

Как заполнить 3-НДФЛ

Особенности заполнения декларации:

  1. ИНН вовсе не обязательно писать везде, но нередко работники ФНС это требуют.
  2. ФИО, адрес и прочее пишутся печатными большими буквами.
  3. Обычно в налоговой есть образец, оттуда нужно переписывать коды.
  4. Паспортные данные, указанные в декларации, должны строго совпадать с документом.
  5. Номер телефона необходим для обратной связи в случае каких-то недопониманий.
  6. На каждом листе пишется ФИО и дата.

Необходимые документы

Конечно, одной декларацией дело не обойдется. Покупка квартиры – серьезная сделка, ее необходимо подтвердить соответствующими документами.

Для того чтобы получить вычет за квартиру, необходимы:

  1. Копия паспорта гражданина РФ и ИНН.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно заказать по месту работы. ФНС примет только оригинал.
  3. Декларация 3-НДФЛ. Она необходима лишь при подаче документов в налоговую инспекцию. Этот документ можно заполнить лично прямо на месте, а также воспользоваться различными порталами и сервисами в интернете.
  4. Документы, являющиеся подтверждением права собственности на объект недвижимости. Это может быть выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт передачи квартиры (обычно этот документ выдается на недвижимость в новостройках).
  5. Ипотечный договор, если недвижимость приобретена за счет заемных ипотечных средств. Также понадобится график погашения вместе с отчетом о размере уплаченных процентов.
  6. Платежные документы.

Отсутствие каких-либо документов может служить основанием для отказа в принятии налоговой декларации. Для того чтобы собрать недостающие бумаги, понадобится время. Поэтому лучше изначально подготовить все необходимое. Не стоит брать с собой одни лишь копии. Оригиналы, даже если их не заберет налоговый инспектор, необходимы для сверки.

Именно 2020 год привнес в оформление декларации некоторые новшества:

  1. Из формы для декларации исчезли все листы с буквенным обозначением. Теперь есть только пронумерованные приложения.
  2. В форме декларации стало меньше страниц.
  3. Систематизировались данные по разным налоговым вычетам.

Сроки подачи декларации

Декларацию за покупку квартиры необходимо подавать на следующий год после покупки. Сделать это нужно до 30 апреля, если идет только лишь декларирование дохода. Но при желании получить налоговый вычет срок подачи не ограничивается этой датой.

Налоговый вычет за квартиру не имеет срока давности. Даже если квартира была приобретена 10 лет назад, возврат все равно можно будет сделать, но налог получится вернуть лишь за предшествующие 3 года.

Рассмотрим некоторые особенности получения налогового вычета за покупку квартиры:

  1. Если приобретается квартира на вторичном рынке жилья, то обратиться в налоговую инспекцию за вычетом можно сразу же в год покупки — как только сделка была проверена и зарегистрирована в Росреестре. На первичном рынке жилья все немного сложнее. Здесь в налоговую можно обратиться после сдачи дома приемной комиссии. Вовсе не обязательно дожидаться, когда квартира перейдет в собственность.
  2. О том, что можно параллельно с налоговым вычетом получить налоговый вычет по кредитным процентам, уже многие знают. Это очень выгодно, так как налоговая база по процентам достаточно велика и составляет 1 миллион рублей. Получение вычета по процентам — отличный способ компенсировать стоимость кредита.
  3. Самое выгодное – это то, что вычет могут получить сразу оба супруга. Конечно, если при этом они оба являются налогоплательщиками и имеют официальное трудоустройство. Этот шаг позволит получить удвоенную сумму.

Для того чтобы узнать, какая сумма причитается к выплате, можно воспользоваться несколькими способами. Например, можно использовать специальный сайт для расчета. Подставляя свои данные и суммы в специальную форму, можно получить результат, просчитанный системой. Желательно это сделать до того, как подавать декларацию, ведь специалист в налоговой инспекции так же может ошибиться. Необходимо самостоятельно следить за тем, чтобы по вычету все было сделано своевременно и правильно.

Редактор статьи
Татьяна Фролова
Татьяна Фролова
Эксперт по налогам
Задать вопрос
Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования - Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании - более 20.

Оцените статью
НДФЛ.РУ
Добавить комментарий